приложение №2 герб

Контрольно-счетная палата Суражского муниципального района

 

243 500, Брянская область, г. Сураж, ул. Ленина, 40  Тел. (48330) 2-11-45, Факс (48330) 2-14-73 E-mail: c.palata@yandex.ru

 

 

Заключение

Контрольно-счетной палаты Суражского муниципального района

на  проект решения «Об утверждении отчета об исполнении бюджета

Суражского муниципального района за 2014 год»

 

 

г. Сураж                                                                                    17 апреля 2015 года

 

 

Основание для проведения внешней проверки: пункт 4 статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункт 1.3.1 плана работы Контрольно-счетной палаты Суражского муниципального района на 2015 год, утвержденного Приказом Контрольно-счетной палаты Суражского муниципального района от 26 декабря 2014 года №12, Положением «О Контрольно-счетной палате», принятым согласно решения Суражского районного Совета народных депутатов №59 от 26.12.2014г..

Цель внешней проверки: установление соответствия Решения Суражского районного Совета народных депутатов №53 от 26 декабря 2014 года  «О внесении изменений и дополнений в Решение Суражского районного Совета народных депутатов №381 от 25.12.2013г. «О бюджете Суражского муниципального района на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» требованиям нормативных правовых актов и достоверности показателей бюджетной отчетности, а также оценка прозрачности показателей бюджетной отчетности.

Предмет внешней проверки: Решение Суражского районного Совета народных депутатов №53 от 26 декабря 2014 года «О внесении изменений и дополнений в Решение Суражского районного Совета народных депутатов №381 от 25.12.2013г. «О бюджете Суражского муниципального района на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», формы отчетности, характеризующие исполнение местного бюджета за 2014 год.

Объект внешней проверки: администрация Суражского муниципального района, главные администраторы и распорядители средств районного бюджета.

 

Заключение по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Суражского муниципального района за 2014 год подготовлено Контрольно-Счетной палатой Суражского муниципального района в соответствии с требованиями  статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 3 части 2 статьи 9 Федерального закона от 07.02.2011 г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и статьи 2 Положения о порядке предоставления, рассмотрения и утверждения годового отчета об исполнении бюджета Суражского муниципального района  от 27.09.2013г.  №367, на основании данных внешней проверки годовой бюджетной отчётности Суражского муниципального района, главных администраторов и распорядителей бюджетных средств за 2014 год.

Годовая бюджетная отчётность представлена главными администраторами и распорядителями бюджетных средств в Контрольно-счетную палату в срок, установленный пп.3 п.2 ст. 264.4 Бюджетного Кодекса РФ.

Полнота представленной бюджетной отчётности соответствует требованиями статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и  Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 г. № 191н (далее - Инструкция № 191н).

Годовой отчет об  исполнении  бюджета  Суражского района  за 2014 год представлен Администрацией Суражского района в Контрольно-счетную палату 24.03.2015 года, т.е. в сроки, установленные частью 3 статьи 264.4. Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В нарушение пункта 2 статьи 264.5 Бюджетного кодекса Российской Федерации одновременно (т.е. в срок до 01 апреля) с годовым отчетом об исполнении бюджета не были представлены:

- проект Решения Суражского районного Совета народных депутатов «Об утверждении  отчёта  об   исполнении бюджета Суражского района за 2014 год»;

- отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда.

Данные документы были представлены в Контрольно-счетную палату 14.04.2015 года.

 

АНАЛИЗ РЕШЕНИЯ СУРАЖСКОГО РАЙОННОГО СОВЕТА НАРОДНЫХ ДЕПУТАТОВ ОТ 25.12.2013 Г. №381 «О БЮДЖЕТЕ СУРАЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НА 2014 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2015 И 2016 ГОДОВ»

 

Решением Суражского районного Совета народных депутатов от 25.12.2013 г. №381 «О бюджете Суражского района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее - Решение о бюджете) утверждены основные характеристики бюджета на 2014 год:

- по доходам в сумме 265943,5 тыс. рублей:

- по расходам в сумме 267899,9 тыс. рублей.

Дефицит бюджета утвержден в сумме 1956,4 тыс. рублей, что соответствует требованиям части 3 статьи 92.1 и части 3 статьи 107 Бюджетного Кодекса Российской Федерации соответственно.

В процессе исполнения бюджета было принято четыре Решения Суражского районного Совета народных депутатов о внесении изменений в Решение о бюджете от 20.06.2014г.  №417,  от 28.10.2014г.  №36, от 26.12.2043 г. №53, в результате чего:

- объем доходов  увеличился на 75101,8 тыс. рублей (28,2%) и составил 341045,3 тыс. рублей;

- объем расходов увеличился на 76044,2 тыс. рублей (28,4%) и составил 343944,1 тыс. рублей.

Изменения в бюджет района в основном были связаны с необходимостью утверждения изменений размера ассигнований, выделяемых из областного бюджета и корректировкой планируемых налоговых и неналоговых поступлений с учетом их фактической собираемости.

В результате внесённых изменений в Решение о бюджете в 2014 году основных характеристик бюджета района изменился результат его исполнения.

С учётом последних изменений дефицит бюджета утверждён в сумме 2898,9 тыс. рублей, что соответствует требованиям части 3 статьи 92.1 и части 3 статьи 107 Бюджетного Кодекса Российской Федерации соответственно.

Бюджетный процесс в Суражском районе осуществлялся на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 06.10.2003 г. №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации». Исполнение бюджета Суражского района в 2014 году осуществлялось в соответствии с требованиями бюджетного законодательства. Организация исполнения бюджета и подготовка отчета об его исполнении возложена на финансовый отдел Администрации Суражского района.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета осуществлялось в отделении Федерального казначейства. При исполнении бюджета на 2014 год соблюдался принцип единства кассы и подведомственности финансирования расходов. Лицевые счета участникам бюджетного процесса открыты в отделении Федерального казначейства, что соответствует нормам статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В соответствии с требованиями статьи 217 и статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации  исполнение бюджета района в 2014 году осуществлялось на основе сводной бюджетной росписи и кассового плана.

 Бюджетные полномочия  главных администраторов  доходов районного бюджета, главного администратора  источников финансирования дефицита бюджета,  главных распорядителей средств бюджета,  получателей средств бюджета осуществлялись в соответствии с бюджетным законодательством.

Решением о бюджете утверждены:

·                          2  главных администратора доходов районного бюджета;

·                          3  главных распорядителя бюджетных средств;

·                          1 главный администратор источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

 

Динамика изменений в 2014 году основных характеристик бюджета Суражского района

Таблица №1, тыс. руб.

Наименование

показателя

Бюджет на начало 2014 года

Бюджетные назначения, утвержденные Решениями Суражского районного Совета народных депутатов внесении изменений «О бюджете Суражского муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»

Рост  бюджет-ных назна-чений в 2014 году, %

от 20.06.2014 №417

от 28.10.2014 №36

от 26.12.2014 №53

ДОХОДЫ, всего:

265943,5

282711,6

307144,4

341045,3

+28,2

в т.ч. изменения

+16768,1

+24432,8

+33900,9

Налоговые и неналоговые

77159,0

77159,0

77159,0

73474,5

-4,8

 в т.ч. изменения:

0

0

-3684,5

Безвозмездные поступления

188784,5

205552,7

229985,4

267570,8

+41,7

 в т.ч. изменения:

+16768,2

+24432,7

+37585,4

РАСХОДЫ, всего:

267899,9

285610,5

310043,3

343944,1

+28,4

 в т.ч. изменения:

+17710,6

+24432,8

+33900,8

ДЕФИЦИТ, всего:

1956,4

2898,9

2898,9

2898,8

+48,2

в т.ч. изменения

+942,5

0

0,1

Несмотря на то, что в течение 2014 года расходы превышали доходы и образовывали дефицит бюджета, общий объем расходов по истечению 2014 года был покрыт за счет источников финансирования дефицита бюджета (изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета).

Рост показателей доходов бюджета к первоначально утвержденным составил– 28,2%. Основные показатели бюджета Суражского района в части доходов бюджета в первоначально утвержденной и уточненной редакциях представлены в таблице:

Таблица №2 (тыс. рублей)

Наименование доходов

Решение №381 от 25.12.

2013г.

Решение №53 от 26.12.

2014г.

Отклонение

(+,-)

Отно-шение  уточ. ред. к первонач. варианту, %

 НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ                                      

77 159,0

73 474,5

-3 684,5

95,2

НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ                                      

74 651,0

69 586,0

-5 065,0

93,2

Налог на доходы  физических  лиц

67 475,0

61 497,0

-5 978,0

91,1

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД                            

6 610,0

7 602,0

992,0

115,0

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

560,0

487,0

-73,0

87,0

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ И СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ

6,0

0

-6,0

0,0

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ                                  

2 508,0

3 888,5

1 380,5

155,0

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

1 533,0

2 409,0

876,0

157,1

ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

400,0

460,0

60,0

115,0

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

15,0

6,5

-8,5

43,3

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

350,0

543,0

193,0

155,1

ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА

210,0

431,2

221,2

205,3

ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

0

38,8

38,8

0

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

188 784,5

267 570,8

78 786,3

141,7

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

21 109,0

66 199,0

45 090,0

313,6

Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)

0

17 277,3

17 277,3

0

Субвенции  бюджетам  субъектов РФ  муниципальных образований

167 675,5

172 614,7

4 939,3

102,9

Иные межбюджетные трансферты

0

11 479,7

11 479,7

0

Итого: 

265 943,5

341 045,3

75 101,8

128,2

Внешней проверкой отмечено, что снижение объема утвержденных налоговых и неналоговых доходов составило 3684,5 тыс. рублей, что соответствует 95,2% от первоначально утвержденного объема. При этом изменение (уменьшение) плана поступлений объема налоговых поступлений составило 5065,0 тыс. рублей, или 93,2%, за счет снижения налога на доходы физических лиц на 5978,0 тыс. рублей.

 Поступление неналоговых доходов увеличилось на 1380,5 тыс. рублей, или на 155,0%, за счет увеличения платежей по штрафам, санкциям, возмещение ущерба на 212,2 тыс. рублей и доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 876,0 тыс. рублей.

Увеличение плана по безвозмездным поступлениям в течение финансового года составило 78786,3 тыс. рублей, или 141,7 % к первоначально утвержденному объему.  Прирост безвозмездных поступлений отмечен по дотациям, субсидиям и субвенциям.

 Контрольно-счетная палата отмечает, что изменение плановых показателей  налоговых  и неналоговых доходов проведено в решении Суражского районного Совета народных депутатов от 26.12.2014 года №53, то есть по факту исполнения поступлений. Аналогичная тенденция изменения плановых показателей  доходов по факту исполнения поступлений отмечена во внешней проверке годового отчета об исполнении бюджета за 2013 год.

Рост показателей расходов бюджета Суражского района к первоначально утвержденным составил– 28,4%. Основные показатели расходов бюджета Суражского района в первоначально утвержденной и уточненной редакциях представлены в таблице в разрезе ведомств:

Таблица №3 (тыс. руб.)

Наименование

ГРБС

Раздел

Подраздел

Решение №381 от 25.12.

2013г.

Решение №53 от 26.12.

2014г.

Отклонение (+,-)

Отно-шение  уточ. ред. к перво-нач. варианту, %

Администрация Суражского района

841

64 080,0

86 130,5

22 050,5

134,4

Общегосударственные вопросы

841

01

28 428,8

24 614,3

-3 814,5

86,6

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

841

01

02

1 135,3

1 127,4

-7,8

99,3

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

841

01

03

1 122,7

1 048,5

-74,2

93,4

Функционирование Правительства  РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

841

01

04

18 794,9

14 804,7

-3 990,2

78,8

Судебная система

841

01

05

0

11,3

11,3

0

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных  органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

841

01

06

1 043,9

1 187,1

143,3

113,7

Обеспечение проведения выборов и референдумов

841

01

07

400,0

200,0

-200,0

50,0

Резервные фонды

841

01

11

760,0

306,0

-454,0

40,3

Другие общегосударственные вопросы

841

01

13

5 172,0

5 929,2

757,2

114,6

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

841

03

1 824,7

1 629,0

-195,7

89,3

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

841

03

09

1 664,7

1 629,0

-35,7

97,9

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

841

03

14

160,0

0

-160,0

0,0

Национальная экономика

841

04

1 864,5

12 065,6

10 201,1

647,1

Сельское хозяйство и рыболовство

841

04

05

1 650,0

350,0

-1 300,0

21,2

Дорожное хозяйство

841

04

09

0

11 551,1

11 551,1

0

Другие вопросы в области национальной экономики

841

04

12

214,5

164,5

-50,0

76,7

Жилищно-коммунальное хозяйство

841

05

800,0

11 375,2

10 575,2

1421,9

Благоустройство

841

05

03

0

547,2

547,2

0

Образование

841

07

3 975,0

4 260,1

285,1

107,2

Общее образование

841

07

02

3 825,0

4 162,3

337,3

108,8

Молодежная политика и оздоровление детей

841

07

07

90,0

87,9

-2,1

97,7

Другие вопросы в области образования

841

07

09

60,0

9,9

-50,1

16,5

Культура и кинематография

841

08

11 010,3

10 952,4

-57,9

99,5

Культура

841

08

01

7 495,0

8 298,1

803,1

110,7

Другие вопросы в области культуры, кинематографии

841

08

04

3 515,3

2 654,3

-861,0

75,5

Здравоохранение

841

09

0

50,0

50,0

0

Социальная политика

841

10

15 526,7

20 642,2

5 115,5

132,9

Социальное обеспечение населения

841

10

03

147,0

3 965,2

3 818,2

2697,4

Охрана семьи и детства

841

10

04

13 478,3

13 583,7

105,4

100,8

Другие вопросы в области социальной политики

841

10

06

543,5

2 223,3

1 679,8

409,1

Физическая культура и спорт

841

11

00

650,0

541,7

-108,3

83,3

Другие вопросы в области физической культуры и спорта

841

11

05

650,0

541,7

-108,3

83,3

Финансовый отдел администрации Суражского района

842

19 539,1

19 215,7

-323,3

98,3

Общегосударственные вопросы

842

01

5 926,8

4 481,3

-1 445,5

75,6

Национальная оборона

842

02

00

525,1

525,1

0

100,0

Культура и кинематография

842

08

162,2

203,4

41,2

125,4

Культура

842

08

01

0

99,0

99,0

0

Другие вопросы в области культуры, кинематографии

842

08

04

162,2

104,4

-57,8

64,4

Межбюджетные трансферты бюджетам общего характера субъектов РФ и муниципальных образований

842

14

12 925,0

14 006,0

1 081,0

108,4

Иные дотации

842

14

02

7 098,0

8 179,0

1 081,0

115,2

Отдел образования администрации Суражского района

850

184 280,8

238 597,8

54 317,0

129,5

Образование

850

07

183 270,4

237 130,3

53 859,9

129,4

Дошкольное образование

850

07

01

38 855,1

44 195,9

5 340,7

113,7

Общее образование

850

07

02

130 469,2

177 319,5

46 850,3

135,9

Другие вопросы в области образования

850

07

09

13 946,1

15 615,0

1 668,9

112,0

Социальная политика

850

10

1 010,4

1 467,5

457,1

145,2

Охрана семьи и детства

850

10

04

924,7

1 467,5

542,8

158,7

Другие вопросы в области социальной политики

850

10

06

85,7

0

-85,7

0

Всего расходов

267 899,9

343 944,1

76 044,2

128,4

Увеличение плана по расходам по сравнению с первоначальным вариантом бюджета составило 76044,2 тыс. рублей, или 28,4%. Наибольший рост расходов отмечен по администрации Суражского района 34,4% (по подразделу 10 03 «Социальное обеспечение населения» - 3818,2 тыс. рублей, или в 27,0 раз, и по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 10575,2 тыс. рублей, или в 14,2 раза).

Наибольшее снижение расходов по сравнению с первоначальным вариантом бюджета отмечено по администрации Суражского района по подразделам:

- 01 07 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» на 200,0 тыс. рублей, или 50,0%;

- 04 05 «Сельское хозяйство и рыболовство» на 1300,0 тыс. рублей, или 78,8%;

- 07 09 «Другие вопросы в области образования» на 50,1 тыс. рублей, или на 83,5%.

В нарушение пункта 2 статьи 38 Федерального закона от 06.10.2003г. №131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", пункта 2 статьи 9 Федерального закона от 07.02.2011г. №6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" проекты решений Суражского районного Совета народных депутатов о внесении изменений в Решение о бюджете на 2014 год в Контрольно-счётную палату не представлялись и экспертизу не проходили.

ОБЩАЯ ОЦЕНКА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА СУРАЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЗА 2014 ГОД

     

Бюджет Суражского района за 2014 год исполнен по доходам в объеме 334679,4 тыс. рублей или 98,1% к уточненному годовому плану. По сравнению с 2013 годом поступление доходов снизилось на 33213,1 тыс. рублей, или на 9,0%, из них собственные доходы снизились на 32,6%, финансовая помощь от других уровней бюджетов увеличилась на 0,9%.   Фактическое исполнение бюджета по расходам за 2014 год составило 330717,9 тыс. рублей, или 96,2% к уточненному годовому плану. Относительно 2013 года общая сумма расходов 2014 года исполнена ниже на 36390,4 тыс. рублей, или на 9,9%.

Годовой отчет об исполнении бюджета формы 0503117 в части расходов бюджета финансовым органом сформирован путем суммирования одноименных показателей соответствующих граф отчетов получателей средств бюджета формы 0503127.

Показатели отчета об исполнении бюджета по расходам соответствуют суммам выбытий из бюджета и подтверждены консолидированным отчетам о кассовых поступлениях и выбытиях формы 0503124.

Бюджет Суражского района за 2014 год исполнен с профицитом в размере 3961,5 тыс. рублей.

Внешней проверкой отмечено, что по состоянию на начало финансового года остаток средств на едином счете в отделении Федерального казначейства на 01.01.2015 год согласно балансу по поступлению и выбытию бюджетных средств форма 0503140 составил 2919,7 тыс. рублей, на конец года остаток средств на счете увеличился на 3961,5  тыс. рублей и составил 6881,2 тыс. рублей.

Контрольно-счетная палата отмечает, что администрацией Суражского района неиспользование в максимальном объеме остатка денежных средств нарушает принцип сбалансированности бюджета (ст.33 БК РФ), принцип результативности и эффективности использования средств (ст.34 БК РФ) и характеризует неэффективность управления бюджетными средствами для исполнения полномочий уровня района.

 

Анализ исполнения доходной части бюджета за 2014 г.

 

 

Доходы районного бюджета за 2014 год составили 334679,4 тыс. рублей (98,1% к плану), что ниже уровня 2013 года на 33213,1 тыс. рублей, или на 9,0%. Неисполнение к плану сложилось по безвозмездным поступлениям 97,5%. Налоговые и неналоговые доходы исполнены на  100,3%.

В общем объеме доходов районного бюджета за 2014 год удельный вес поступлений по группе «Налоговые и неналоговые доходы»  составляет  22,0%.

 

 

НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

Наибольший удельный вес в структуре налоговых доходов бюджета занимает налог на доходы физических лиц – 88,4% (64682,5 тыс. рублей).

Таблица №4, тыс. рублей

Наименование доходов

Испол-нение

2012 года

Струк-тура, %

Испол-нение

2013 года

Струк-тура, %

Испол-нение

2014 года

Струк-тура, %

 НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ                                      

96 223,4

100,0

104 669,8

100,0

69 799,2

100,0

Налог на доходы  физических  лиц

78 708,40

81,8

89 767,9

85,8

61 682,5

88,4

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

8 742,10

9,1

7 164,4

6,8

0,0

0,0

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

8 269,60

8,6

6 613,0

6,3

7 357,2

10,5

Единый сельскохозяйственный налог

47,30

0,0

219,1

0,2

64,4

0,1

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

0,00

0,0

291,4

0,3

197,4

0,3

Государственная пошлина

455,90

0,5

586,4

0,6

497,7

0,7

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам и сборам и иным обязательным платежам

0,00

0,0

27,6

0,0

0,0

0,0

Наименьший удельный вес в структуре налоговых доходов бюджета занимает единый сельскохозяйственный налог – 0,1% (64,4 тыс. рублей).

Таблица №5, тыс. рублей

 

Наименование доходов

Испол-нение

2012 года

Испол-нение

2013 года

Уточненный план 2014 года

Исполнение

2014 года

% исполнения

Исполнено в 2014г. к 2013г., (+,-)

Исполнено в 2014г. к 2013г.%

 НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ                                      

100 240,10

109 326,30

73 474,5

73 695,8

100,3

-35 630,5

67,4

 НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ                                      

96 223,40

104 669,80

69 568,0

69 799,2

100,3

-34 870,6

66,7

Налог на доходы  физических  лиц

78 708,40

89 767,90

61 497,0

61 682,5

100,3

-28 085,4

68,7

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

8 742,10

7 164,40

0

0

0

-7 164,4

0,0

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

8 269,60

6 613,00

7 356,7

7 357,2

100,0

744,2

111,3

Единый сельскохозяйственный налог

47,30

219,10

64,3

64,4

100,2

-154,7

29,4

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

0,00

291,40

181,0

197,4

109,1

-94,0

67,7

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

455,90

586,40

487,0

497,7

102,2

-88,7

84,9

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ И СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ

0,00

27,60

0

0

0

-27,6

0,0

Налог на доходы физических лиц исполнен в объеме 61682,5 тыс. рублей или  100,3% показателя кассового плана по доходам, установленного на 2014 год. Поступление налога на доходы физических лиц в 2014 году по сравнению с 2013 годом уменьшилось на 28085,4 тыс. рублей, или на 31,3%. Основной причиной является уменьшение дополнительного норматива (с 56% до 43%).

        Налоги на совокупный доход: при плане 7602,0 тыс. рублей в бюджет района поступило 7619,0 тыс. рублей (100,2% к плану), в том числе:

·     единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности в бюджет поступило 7357,2 тыс. рублей (100,0% к плану), что выше уровня 2013 года на 744,2 тыс. рублей, или на 11,3%. В структуре налоговых доходов составляет 10,5%. Рост ЕНВД связан с увеличением значений корректирующих коэффициентов.

·     единый сельскохозяйственный налог в бюджет поступило 64,4 тыс. рублей (100,2% к плану), что ниже уровня 2013 года на 154,7 тыс. рублей, или на 70,6%. В структуре налоговых доходов составляет 0,1%.

·     налог, взимаемый в связи с применением патентной системы  в бюджет поступило 197,4 тыс. рублей (109,1% к плану), что ниже уровня 2013 года на 94,0 тыс. рублей, или на 32,3%. В структуре налоговых доходов составляет 0,3%.

Государственная пошлина  в бюджет поступило 497,7 тыс. рублей (102,2% к плану), что ниже уровня 2013 года на 88,7 тыс. рублей, или на 15,1%. В структуре налоговых доходов составляет 0,7%.

 

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

 

Наибольший удельный вес в структуре неналоговых доходов бюджета занимают доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 61,9% (2410,8 тыс. руб.).

 

Таблица №6, тыс. рублей

Наименование доходов

Испол-нение

2012 года

Струк

тура, %

Испол-нение

2013 года

Струк

тура, %

Испол-нение

2014 года

Струк

тура, %

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ                                      

4 016,9

100,0

4 656,5

100,0

3 896,6

100,0

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НА-ХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИ-ПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

2 318,4

57,7

2 193,6

47,1

2 410,8

61,9

ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

627,2

15,6

482,2

10,4

464,1

11,9

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

6,3

0,2

23,0

0,5

6,6

0,2

ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖЫ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

442,4

11,0

1 234,9

26,5

543,5

13,9

ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА

604,4

15,0

651,7

14,0

432,7

11,1

ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

18,2

0,5

71,1

1,5

38,9

1,0

 

Наименьший удельный вес в структуре неналоговых доходов бюджета занимают доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государству – 0,2% (6,6 тыс. руб.).

 

 

 

Таблица №7, тыс. рублей

Наименование доходов

Испол-нение 2012 года

Испол-нение 2013 года

Уточненный план 2014 года

Испол-нение 2014 года

% испол-нения

Испол-нено в 2014г. к 2013г., (+,-)

Испол-нено в 2014г. к 2013г.,%

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ                                      

4 016,90

4 656,50

3 888,5

3 896,6

100,2

-759,9

83,7

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

2 318,40

2 193,60

2 409,0

2 410,8

100,1

217,2

109,9

ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

627,20

482,20

460,0

464,1

100,9

-18,1

96,2

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

6,30

23,00

6,5

6,6

101,5

-16,4

28,7

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

442,40

1 234,90

543,0

543,5

100,1

-691,4

44,0

ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА

604,40

651,70

431,2

432,7

100,3

-219,0

66,4

ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

18,20

71,10

38,8

38,9

100,3

-32,2

54,7

 

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности: при плане 2409,0 тыс. рублей  выполнение составило 2410,8 рублей (100,1%). По сравнению с  предшествующим  периодом  отмечен  рост  по  данному  виду  доходов на 217,2 тыс. рублей, или на 9,9%.

Согласно представленной информации, на территории муниципального района в 2014 году осуществляли финансово-хозяйственную деятельность 3 муниципальных унитарных предприятия:

- МУП «Полигон»;

- МУП «Рынок»;

- МУП «Суражский районный водоканал».

Так же при реорганизации муниципального образования «город Сураж» к Суражскому муниципальному району присоединилось МУП «Благоустройство».

Согласно пункта 4 решения Суражского районного Совета народных депутатов от 25.12.2013г. №381 «О бюджете Суражского муниципального района на 2014г. и плановый  период 2015-2016гг.» было принято решение установить на 2014 год норматив перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в размере 30% чистой прибыли, что выше уровня 2013 года в  6 раз.

Контрольно-счетной палатой Суражского муниципального района был проведен анализ финансовых результатов муниципальных предприятий района: 

 

 

 

Таблица №8 (тыс. рублей)

Наименование муниципального предприятия

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

При-быль

Поступи-ло в бюджет 20% от чистой прибыли

При-быль

Поступи-ло в бюджет 20% от чистой прибыли

При-быль

Поступи-ло в бюджет 5% от чистой прибыли

При-быль

Поступи-ло в бюджет 30% чистой прибыли

МУП «Полигон»

3,0

0,6

4,0

0,8

20,0

1,0

3,0

0,5

МУП «Рынок»

470,0

94,0

850,0

170,0

1400,0

70,0

1146,0

300,0

МУП «Суражский районный водоканал»

0

0

79,0

15,8

-164,0 (убыток)

0

107,0

0

МУП «Благоустройство»

0

0

0

0

0

0

-452,0

(убыток)

0

Итого:

473,0

94,6

933,0

186,6

1420,0

71,0

1256,0

300,5

 

В результате установлено, что в доход районного бюджета по результатам 2014 года поступили доходы в виде части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в размере 300,5 тыс. рублей, что выше уровня 2013 года на 229,5 тыс. рублей, или в 4,2 раза. Данное увеличение достигнуто за счет МУП «Рынок». Остальные муниципальные предприятия в течение 2011-2014 годов либо имеют убытки, либо очень мизерную прибыль. В соответствии с федеральным законодательством  (статьи 50 и 113 Гражданского кодекса РФ) муниципальные предприятия создаются муниципальными органами для получения прибыли и покрытия собственных убытков.

Не поступление доходов от использования муниципального имущества муниципальными предприятиями свидетельствует о неэффективном управлении муниципальным имуществом, как со стороны администрации района, так и предприятий.

В 2014 году Комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации Суражского района, как учредителем всех муниципальных унитарных предприятий не выполнялись функции по контролю за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей части прибыли муниципальных унитарных предприятий в бюджет Суражского района. Аналогичное замечание было сделано Контрольно-счетной палатой в 2012-2013 году.

Платежи   при   пользовании   природными   ресурсами поступили в бюджет в сумме 464,1 тыс. рублей (100,9% к плану), по сравнению с прошлым годом произошло уменьшение на 18,1 тыс. рублей, или на 3,8%. В структуре неналоговых доходов составляет 11,9%.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства поступили в бюджет в сумме 6,6 тыс. рублей (101,5% к плану), по сравнению с прошлым годом произошло уменьшение на 16,4 тыс. рублей, или на 71,3%. В структуре неналоговых доходов составляет 0,2%.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в бюджет в сумме 543,5 тыс. рублей (100,1% к плану), по сравнению с прошлым годом произошло уменьшение на 691,4 тыс. рублей, или на 56,0%. В структуре неналоговых доходов составляет 13,9%.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в бюджет в сумме 432,7 тыс. рублей (100,3% к плану), по сравнению с прошлым годом произошло уменьшение на 219,0 тыс. рублей, или на 33,6%. В структуре неналоговых доходов составляет 11,1%.

Прочие неналоговые доходы поступили в бюджет в сумме 38,9 тыс. рублей (100,3% к плану), по сравнению с прошлым годом произошло уменьшение на 32,2 тыс. рублей, или на 45,3%. В структуре неналоговых доходов составляет 1,0%.

 

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

 

Из  областного бюджета поступило в бюджет 260983,6 тыс. рублей (97,5% к плану), по сравнению с прошлым годом произошло увеличение на 2417,4 тыс. рублей, или на 0,9%. В структуре доходов района безвозмездные поступления составляют 77,9%.

Наибольший удельный вес в структуре безвозмездных поступлений занимают субвенции  бюджетам  субъектов РФ  муниципальных образований – 66,1% (172482,9 тыс. рублей).

Структура безвозмездных поступлений

Таблица №9, тыс. рублей

Наименование доходов

Испол-нение

2012 года

Струк

тура, %

Испол-нение

2013 года

Струк

тура, %

Испол-нение

2014 года

Струк

тура, %

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

214 862,3

99,9

258 566,2

100,0

260 983,6

100,0

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

25 014,5

11,6

44 606,0

17,3

66 199,0

25,4

Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)

38 672,3

18,0

27 444,1

10,6

16 366,5

6,3

Субвенции  бюджетам  субъектов РФ  муниципальных образований

150 862,0

70,2

147 116,1

56,9

172 482,9

66,1

Иные межбюджетные трансферты

0,0

0,0

39 400,0

15,2

5 935,2

2,3

Наименьший удельный вес в структуре безвозмездных поступлений занимают иные межбюджетные трансферты – 2,3% (5935,2 тыс. рублей).

Таблица №10, тыс. рублей

Наименование доходов

Испол-нение

2012 года

Испол-нение

2013 года

Уточненный план 2014 года

Исполнение

2014 года

% исполнения

Исполнено в 2014г. к 2013г., (+,-)

Исполнено в 2014г. к 2013г.%

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

214 862,3

258 566,20

267 570,8

260 983,6

97,5

2 417,4

100,9

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

25 014,5

44 606,0

66 199,0

66 199,0

100,0

21 593,0

148,4

Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)

38 672,3

27 444,1

17 277,3

16 366,5

94,7

-11 077,6

59,6

Субвенции  бюджетам  субъектов РФ  муниципальных образований

150 862,0

147 116,1

172 614,7

172 482,9

99,9

25 366,8

117,2

Иные межбюджетные трансферты

0,0

39 400,0

11 479,7

5 935,2

51,7

-33 464,8

15,1

Итого:

315 102,6

367 892,5

341 045,3

334 679,4

98,1

-33 213,1

91,0

 Дотации поступили в бюджет в сумме 66199,0 тыс. рублей (100,0% к плану), по сравнению с прошлым годом произошло увеличение на 21593,0 тыс. рублей, или на 48,4%. В структуре безвозмездных поступлений составляют 25,4%.

Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) поступили в бюджет в сумме 16366,5 тыс. рублей (94,7% к плану), по сравнению с прошлым годом произошло уменьшение на 11077,6 тыс. рублей, или на 40,4%. В структуре безвозмездных поступлений субсидии составляют 6,3%. Не исполнение сложилось  по субсидии на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований, при плане 10878,0 тыс. рублей исполнение составило 9967,2 тыс. рублей или 91,6%.

Субвенции  бюджетам  субъектов РФ  муниципальных образований поступили в бюджет в сумме 172482,9 тыс. рублей (99,9% к плану), по сравнению с прошлым годом произошло увеличение на 25366,8 тыс. рублей, или на 17,2%. В структуре безвозмездных поступлений субвенции составляют 66,1%. Не исполнение сложилось:

-  по субвенции на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения в семью, при плане 288,7 тыс. рублей исполнено 244,1 тыс. рублей, или 84,6%;

- по субвенции на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ, при плане 167664,0 тыс.рублей исполнено 167576,8 тыс. рублей, или 99,9%.

Иные межбюджетные трансферты поступили в бюджет в сумме 5935,2 тыс. рублей (51,7% к плану), по сравнению с прошлым годом произошло уменьшение на 33464,8 тыс. рублей, или на 84,9%. В структуре безвозмездных поступлений составляют 2,3%.

 

В целях снижения задолженности перед бюджетом  постановлением администрации Суражского района №250 от 26.03.2008 года утверждено Положение «О межведомственной комиссии по определению причин неплатежеспособности предприятий и организаций, выявлению лиц, незаконно занимающихся незарегистрированной предпринимательской деятельностью и сдачей в аренду жилого и нежилого имущества, сокращению недоимки по платежам в бюджеты различных уровней, невыплаты заработной платы». Во исполнение правового акта в районе образована комиссия. В состав комиссии входят представители налогового органа, администрации района, финансового отдела, Комитета по управлению муниципальным имуществом, правоохранительных органов, Пенсионного фонда РФ, Управления сельского хозяйства, Управление Федерального казначейства. В течение 2014 года проведено  5 заседаний комиссии по вопросу недоимки и 4 рейда по вопросу сдачи в аренду жилого и нежилого имущества. 

По состоянию на 01.01.2015г. задолженность в местный бюджет по налогам, пеням и штрафам составила 3041,2 тыс. рублей.

Наиболее крупными должниками перед районным бюджетом по состоянию на 01.01.2015 года являются:

- СПК «Родина» 899,5 тыс. рублей;

- ООО «Суражское пассажирское автотранспортное предприятие» – 801,4 тыс. рублей;

- СПК «Каменский» 565,4 тыс. руб.;

- ИП Морозов О.О. – 134,1 тыс.руб.;

- Зародыш В.В. – 107,7 тыс. рублей;

- Нестеренко А.Г. – 103,0 тыс. руб.;

- Мгерян А.Р. – 100,0 тыс. рублей;

- Криштоп В.Н. – 67,8 тыс. рублей.

Принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств согласно ст. 34 Бюджетного Кодекса РФ  означает, что участники бюджетного процесса в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости:

·       достижения заданного результата с использованием наименьшего объема средств;

·       достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств.

При этом руководствоваться данным принципом следует как при составлении, так и в ходе исполнения бюджетов.

 

Таблица №11, тыс. рублей

Показатели

Начислено

Уплачено

2013 год

2014 год

2013 год

2014 год

пени по страховым взносам на ОПС

674,8

622,9

174,1

150,9

пени и штрафные санкции по налогам и сборам

284,3

228,4

26,2

26,2

Итого:

959,1

851,3

200,3

177,1

По мнению Контрольно-счетной палаты Суражского муниципального района при оценке исполнения бюджета Суражского района за 2014 год нарушен принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств (ст. 34 БК РФ), выразившаяся в оплате за счет бюджетных средств пени по страховым взносам на ОПС в сумме 150,9 тыс. рублей, и пени и штрафных санкций по налогам и сборам в сумме 26,2 тыс. рублей. Данный факт расценивается как неэффективное использование бюджетных средств 2014 году в сумме 177,1 тыс. рублей.

 Неэффективное использование бюджетных средств было так же выявлено при проведении внешней проверки в 2013 году и составило 200,3 тыс. рублей, что выше уровня 2013 года на 23,2 тыс. рублей, или на 11,6%.

 

ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ЗА 2014 ГОД

 

Освоением бюджетных обязательств за 2014 год обеспечена социальная направленность бюджета района, направленная на повышение благосостояния населения, улучшение условий и качества жизни человека.   

Приоритетное направление в расходовании бюджетных ресурсов в 2014 году по прежнему составляют расходы на образование 71,3% от общих расходов бюджета.

Расходы бюджета Суражского района на 2014 год утверждены в сумме 343944,1 тыс. руб., исполнение расходов составило 330717,9 тыс. рублей или 96,2%.

Анализ исполнения расходных обязательств бюджета выявил изменения по соотношению отдельных видов расходов с аналогичным периодом прошлого года и показателей, утвержденных  сводной бюджетной росписью по разделам классификации расходов:

Таблица №12, тыс. рублей

Наименование разделов

Раздел

Испол-нено

2012 год

Испол-нено

2013 год

Уточнен-ный

план

2014 год

Испол-нено

2014 год

% испол-нения

Испол-нено в 2014г. к 2013г. В (+,-)

Испол-нено в 2014г к 2013гв %

ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ

01

24 847,3

29 710,2

29 095,60

28 512,1

98,0

-1198,1

96,0

НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА

02

538,0

508,2

525,1

525,1

100,0

16,9

103,3

НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

03

874,5

1 478,8

1 629,0

1 629,0

100,0

150,2

110,2

НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА

04

10 115,9

13 151,4

12 065,6

6 929,1

57,4

-6222,3

52,7

ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО

05

13477,7

23179,5

11 375,2

10 464,4

92,0

-12715,1

45,1

ОБРАЗОВАНИЕ

07

201 726,0

222 812,0

241 390,4

235 724,3

97,7

12912,3

105,8

КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ

08

12 811,9

17 231,6

11 155,8

11 153,4

100,0

-6078,2

64,7

ЗДРАВООХРАНЕНИЕ

09

205,7

300,0

50,0

50,0

100,0

-250,0

16,7

СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА

10

13 480,6

19 214,8

22 109,7

21 182,9

95,8

1968,1

110,2

ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ

11

7 938,3

14 834,6

541,7

541,7

100,0

-14292,9

3,7

МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РФ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ

14

27 738,7

24 687,2

14 006,0

14 005,9

100,0

-10681,3

56,7

ИТОГО РАСХОДОВ:

313 754,6

367 108,3

343 944,1

330 717,9

96,2

-36390,4

90,1

Расходы бюджета Суражского района на 2014 год ниже уровня 2013 года на 36390,4 тыс. рублей, или на 9,9%. К уровню 2013 года наибольшее снижение составило по подразделу 05 09 «Здравоохранение» на 250,0 тыс. рублей, или на 83,3%. Увеличение расходов 2014 года к уровню 2013 года произошло по разделу 10 «Социальная политика» на 1968,1 тыс. рублей, или на 10,2%. Так же прослеживается увеличение на 10,2% по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», или на 150,2 тыс. рублей.

На протяжении 3-х лет наибольший удельный вес в расходах бюджета приходится на раздел 07 «Образование», в 2014 году составляет – 71,3%, увеличившись к уровню 2013 года на 10,6 процентных пункта.

 

Структура расходов бюджета Суражского района

Таблица №13, тыс. рублей

Наименование разделов

Раздел

Испол-нено 2012 год

Струк

тура %

Испол-нено

2013 год

Струк

тура %

Испол-нено 2014 год

Струк

тура %

ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ

01

24 847,3

7,9

29 710,2

8,1

28 512,1

8,6

НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА

02

538,0

0,2

508,2

0,1

525,1

0,2

НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРА-НИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

03

874,5

0,3

1 478,8

0,4

1 629,0

0,5

НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА

04

10 115,9

3,2

13 151,4

3,6

6 929,1

2,1

ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО

05

13 477,7

4,3

23 179,5

6,3

10 464,4

3,2

ОБРАЗОВАНИЕ

07

201 726,0

64,3

222 812,0

60,7

235 724,3

71,3

КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ

08

12 811,9

4,1

17 231,6

4,7

11 153,4

3,4

ЗДРАВООХРАНЕНИЕ

09

205,7

0,1

300,0

0,1

50,0

0,0

СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА

10

13 480,6

4,3

19 214,8

5,2

21 182,9

6,4

ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ

11

7 938,3

2,5

14 834,6

4,0

541,7

0,2

МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАК-ТЕРА БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РФ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ

14

27 738,7

8,8

24 687,2

6,7

14 005,9

4,2

ИТОГО РАСХОДОВ:

313 754,6

100,0

367 108,3

100,0

330 717,9

100,0

На протяжении 3-х лет наименьший удельный вес в расходах бюджета приходится на раздел 09 «Здравоохранение», в 2014 году составляет – 0,02%, увеличившись к уровню 2013 года на 0,1 процентных пункта.

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» использовано средств бюджета в сумме 28512,1 тыс. рублей, что составляет 98,0% к плану. Удельный вес расходов по данному разделу составил 8,6% в структуре расходов бюджета. По сравнению с 2013 годом  расходы по данному разделу уменьшились на 1198,1 тыс. рублей, или на 4,0%.

       В данном разделе в течение года производились расходы по следующим подразделам:

Таблица №14, тыс. рублей

Наименование разделов

Подраздел

Испол-нено 2012 год

Испол-нено 2013 год

Уточнен-ный план 2014 год

Испол-нено 2014 год

% испол-нения

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в (+,-)

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в %

ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ

24 847,30

29 710,20

29 095,6

28 512,1

98,0

-1198,1

96,0

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

02

0

954,1

1127,4

1 127,4

100,0

173,3

118,2

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

03

990,1

1 050,3

1 048,6

1 045,6

99,7

-4,7

99,6

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

04

14 015,1

15 722,5

14 804,7

14 804,7

100,0

-917,8

94,2

Судебная система

05

0

0

11,3

11,3

100,0

11,3

0

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

06

4 430,3

5 532,8

5 668,2

5 668,2

100,0

135,4

102,4

Обеспечение проведения выборов и референдумов

07

0

0

200,0

200,0

100,0

200,0

0

Резервные фонды

11

1 014,8

1 291,9

306,0

306,0

100,0

-985,9

23,7

Другие общегосударственные вопросы

13

4 397,0

5 158,6

5 929,4

5 348,9

90,2

190,3

103,7

 

Подраздел 01 02 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования»

Исполнение по данному подразделу составило 1127,4 тыс. рублей (100,0% к плану), что выше уровня 2013 года на 173,3 тыс. рублей, или на 18,2% и было направлено на функционирование высшего должностного лица муниципального образования - Председателя Суражского районного Совета народных депутатов.

Подраздел 01 03 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований»

Исполнение по данному подразделу составило  1045,6 тыс. рублей (99,7% к плану), что ниже уровня 2013 года на 4,7 тыс. рублей, или на 0,4% и было направлено на функционирование аппарата Суражского районного Совета народных депутатов, в том числе:

- расходы на выплату персоналу Суражского районного Совета народных депутатов в сумме 722,7 тыс. рублей;

- расходы на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в сумме 217,4 тыс. рублей;

- расходы на материальные запасы в сумме 94,2 тыс. рублей;

- расходы на уплату прочих налогов, сборов и иных обязательных платежей в сумме  11,3 тыс. рублей.

Подраздел 01 04 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»

Исполнение по данному подразделу составило 14804,7 тыс. рублей (100,0% к плану), что ниже уровня 2013 года на 917,8 тыс. рублей, или на 5,8% и было направлено на функционирование аппарата администрации Суражского районного, в том числе:

- расходы на обеспечение деятельности Главы администрации Суражского района в сумме 1123,5 тыс. рублей;

- расходы на выплату персоналу администрации Суражского района в сумме 9748,1 тыс. рублей;

- расходы на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в сумме 3872,0 тыс. рублей;

- расходы на налога на имущество и земельного налога в сумме  32,3 тыс. рублей;

- расходы на уплату прочих налогов, сборов и иных обязательных платежей в сумме  28,8 тыс. рублей.

Подраздел 01 05 «Судебная система»

Исполнение по данному подразделу составило 11,3 тыс. рублей (100,0% к плану) и было направлено на составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации.

Подраздел 01 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово - бюджетного) надзора

Исполнение по данному подразделу составило 5668,2 тыс. рублей (100,0% к плану), что выше уровня 2013 года на 135,4 тыс. рублей, или на 2,4% и было направлено на:

·            Функционирование финансового отдела администрации Суражского района в сумме 4481,3 тыс. рублей, в том числе:

- расходы на выплату персоналу в сумме 4252,5 тыс. рублей;

- расходы на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в сумме 205,7 тыс. рублей;

- расходы на налога на имущество и земельного налога в сумме  14,1 тыс. рублей;

- расходы на уплату прочих налогов, сборов и иных обязательных платежей в сумме  9,0 тыс. рублей.

● Функционирование  Контрольно-Счетной палаты Суражского муниципального района в сумме 1187,1 тыс. рублей, в том числе:

- расходы на обеспечение деятельности председателя  Контрольно-счетной палаты в сумме 745,2 тыс. рублей;

- расходы на обеспечение деятельности инспектора  Контрольно-счетной палаты в сумме 357,1 тыс. рублей;

- расходы на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в сумме 83,2 тыс. рублей;

- расходы на налога на имущество и земельного налога в сумме  0,9 тыс. рублей;

- расходы на уплату прочих налогов, сборов и иных обязательных платежей в сумме  0,7 тыс. рублей.

Подраздел 01 07 «Обеспечение проведения выборов и референдумов»

Исполнение по данному подразделу составило 200,0 тыс. рублей (100,0% к плану) и было направлено на проведение выборов в Брянскую областную Думу и в Суражский районный Совет народных депутатов.

Подраздел 01 11 «Резервные фонды»

Исполнение по данному подразделу составило 306,0 тыс. рублей (100,0% к плану) что ниже уровня 2013 года на 985,9 тыс. рублей, или на 76,3%.

Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»

Исполнение по данному подразделу составило 5348,9 тыс. рублей (90,2% к плану), что выше уровня 2013 года на 190,3 тыс. рублей, или на 3,7% и было направлено на:

·                         Функционирование  Комитета по управлению муниципальным имуществом  администрации Суражского района в сумме 1727,1 тыс. рублей, в том числе:

- расходы на выплату персоналу в сумме 1536,6 тыс. рублей;

- расходы на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в сумме 160,9 тыс. рублей;

- прочие расходы в сумме  29,6 тыс. рублей.

● Функционирование Многофункционального центра (МФЦ) в сумме 3211,8 тыс. рублей, в том числе:

- расходы на выплату персоналу в сумме 2526,5 тыс. рублей;

- расходы на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в сумме 503,0 тыс. рублей;

- прочие расходы в сумме  18,3 тыс. рублей;

- приобретение основных средств и материальных запасов в сумме 164,0 тыс. рублей.

Раздел 02 00 «Национальная оборона»

Бюджетные ассигнования по данному разделу составили 525,1 тыс. рублей, что составляет 100,0% к утвержденным ассигнованиям, что выше уровня 2013 года на 16,9 тыс. рублей, или на 3,3%. Удельный вес расходов по данному разделу составил 0,2% в структуре расходов бюджета.

 Средства направлены поселениям в виде субвенций на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету.

 

Раздел 03 00 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

В целом по разделу исполнены расходы в объеме утвержденных ассигнований в сумме 1629,0 тыс. рублей, или 100,0% к плану. Удельный вес расходов раздела 0,5% в структуре расходов бюджета.

Указанные расходы производились по подразделу 0309 «Защита населения и территории от последствий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона». По сравнению с 2013 годом  расходы по данному разделу увеличились на 150,2 тыс. рублей, или на 10,2%.

Финансовое обеспечение расходов производилось на функционирование единой диспетчерской службы (ЕДДС) в сумме 1629,0 тыс. рублей, в том числе:

- расходы на выплату персоналу в сумме 1553,4 тыс. рублей;

- расходы на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в сумме 72,5 тыс. рублей;

- расходы на уплату прочих налогов, сборов и иных обязательных платежей в сумме  3,1 тыс. рублей.

 

Раздел 04 00 «Национальная экономика»

 

В целом по разделу расходы исполнены в сумме 6929,1 тыс. рублей, что составляет 57,4% к утвержденным ассигнованиям.  Расходы по разделу  имеют удельный вес 2,1% в структуре расходов бюджета района. К уровню 2013 года расходы уменьшились на 6222,3 тыс. рублей, или 47,3%.

В данном разделе в течение года расходы производились по следующим подразделам:

Таблица №15, тыс. рублей

Наименование разделов

Подраздел

Испол-нено 2012 год

Испол-нено 2013 год

Уточнен-ный план 2014 год

Испол-нено 2014 год

% испол-нения

Испол-нено в 2014г.  2013г. в (+,-)

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в %

НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА

10 115,9

13 151,4

12 065,6

6 929,1

57,4

-6 222,3

52,7

Сельское хозяйство и рыболовство

05

1 425,8

950,5

350,0

350,0

100,0

-600,5

36,8

Водное хозяйство

06

5 345,2

2 300,0

0,0

0

0

-2 300,0

0,0

Транспорт

08

172,0

176,0

0,0

0

0

-176,0

0,0

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

09

2 444,4

9 172,6

11 551,1

6 414,6

55,5

-2 758,0

69,9

Другие вопросы в области национальной экономики

12

728,5

552,3

164,5

164,5

100,0

-387,8

29,8

 

Подраздел 04 05 «Сельское хозяйство и рыболовство»

Исполнение по данному подразделу составило 350,0 тыс. рублей (100,0% к плану), что ниже уровня 2013 года на 600,5 тыс. рублей, или на 63,2% и направлены на субсидирование продукции животноводства (молоко) в соответствии с постановлением администрации Суражского района от 30.12.2011г. №867 «Об утверждении Порядка предоставления из бюджета субсидий на продукцию животноводства в 2012-2014гг.».

Подраздел 04 09 «Дорожное хозяйство»

Исполнение по данному подразделу составило 6414,6 тыс. рублей (55,5% к плану), что ниже уровня 2013 года на 2758,0 тыс. рублей, или на 30,1%. Расходы направлены на решение вопросов местного значения в области дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог местного значения и обеспечение безопасности дорожного движения на них.

В рамках произведенных расходов осуществлялось финансирование следующих мероприятий:

- из областного бюджета (г. Сураж, ул. Ленина) выделено средств в сумме 5935,2 тыс. рублей;

- из местного бюджета софинансирование (г. Сураж, ул. Ленина) выделено средств в сумме 479,4 тыс. рублей.

 Подраздел 04 12 «Другие вопросы в области национальной экономики»

Исполнение по данному подразделу составило 164,5 тыс. рублей (100,0% к плану), что ниже уровня 2013 года на 387,8 тыс. рублей, или на 70,2%. В рамках данного подраздела произведены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по охране труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров.

 

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

По данному разделу денежные средства освоены на 92,0%, при годовом плане 11375,2 тыс. рублей исполнение составило 10464,4 тыс. рублей, что ниже уровня 2013 года на 12715,1 тыс. рублей, или на 54,9%. Расходы по разделу 05 имеют удельный вес 3,2% в структуре расходов бюджета района.  В данном разделе в течение года расходы производились по следующим подразделам:

Таблица №16, тыс. рублей

Наименование разделов

Подраздел

Испол-нено 2012

год

Испол-нено 2013

год

Уточнен-ный план 2014

 год

Испол-нено 2014

год

% испол-нения

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в (+,-)

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в %

ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО

13 477,7

23 179,5

11 375,2

10 464,4

92,0

-12 715,1

45,1

Жилищное хозяйство

01

1 610,0

563,0

0,0

0

0

-563,0

0,0

Коммунальное хозяйство

02

11 867,7

3 796,7

10 828,0

9 917,2

91,6

6 120,5

261,2

Благоустройство

03

0

18 819,8

547,2

547,2

100,0

-18 272,6

2,9

 

Подраздел 0502 «Коммунальное хозяйство»

В рамках данного подраздела произведены  расходы в сумме 9917,2 тыс. рублей (91,6% к плану), что выше уровня 2013 года на 6120,5 тыс. рублей, или в 2,6 раза. Финансирование расходов производилось на:

- реализацию федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» в сумме 2301,0 тыс. рублей;

- реализацию региональной целевой программы «Строительство систем газоснабжения для населенных пунктов Брянской области» в сумме 2776,9 тыс. рублей;

- реализацию региональной целевой программы «Строительство водоснабжения для населенных пунктов Брянской области» в сумме 1000,0 тыс. рублей.

- реализацию областной целевой программа «Развитие социальной и инженерной инфраструктуры» в сумме 3839,3 тыс. рублей.

Подраздел 0503 «Благоустройство»

По данному подразделу произведены  расходы в сумме 547,2 тыс. рублей (100,0% к плану), что ниже уровня 2013 года на 18272,6 тыс. рублей, или на 97,1%. Финансовое обеспечение расходов осуществлялось на:

- мероприятия по благоустройству центральной площади в г. Сураже в сумме 192,0 тыс. рублей;

- районную целевую программу «Создание социально-благоприятной среды, благоустройство» в сумме 355,2 тыс. рублей.

 

Раздел 0700 «Образование»

По данному разделу денежные средства освоены на 97,7%, при годовом плане 241390,4 тыс. рублей исполнение составило 235724,3 тыс. рублей. Расходы по разделу имеют удельный вес 71,3% в структуре расходов бюджета района. К уровню 2013 года расходы увеличились на 12912,3 тыс. рублей, или 5,8%. В данном разделе в течение года расходы производились по следующим подразделам:

Таблица №17, тыс. рублей

Наименование разделов

Подраздел

Испол-нено

2012

год

Испол-нено

2013

год

Уточнен-ный план 2014

год

Испол-нено

2014

год

% испол-нения

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в (+,-)

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в %

ОБРАЗОВАНИЕ

201 726,0

222 812,0

241 390,4

235 724,3

97,7

12 912,3

105,8

Дошкольное образование

01

17 017,3

20 997,9

44 195,8

44 195,9

100,0

23 198,0

210,5

Общее образование

02

162 051,9

185 150,5

181 481,8

175 815,6

96,9

-9 334,9

95,0

Молодежная политика и оздоровление детей

07

1 340,8

144,3

87,9

87,9

100,0

-56,4

60,9

Другие вопросы в области образования

09

21 316,0

16 519,3

15 624,9

15 624,9

100,0

-894,4

94,6

 

Подраздел  0701 «Дошкольное образование»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 44195,9 тыс. рублей (100,0% к плану), что выше уровня 2013 года на 23198,0 тыс. рублей, или в 2,1 раза. Расходование средств осуществлялось по нижеследующим направлениям.

- субвенция на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в дошкольных образовательных учреждениях в сумме 35348,7 тыс. рублей, в т.ч. выплата заработной платы в сумме 27754,5 тыс. рублей и начисления на заработную плату в сумме 7594,1 тыс. рублей;

- функционирование 4 муниципальных бюджетных дошкольных образовательных учреждений 8847,2 тыс. рублей.

Подраздел 07 02 «Общее образование»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме  175815,6 тыс. рублей. (96,9% к плану), что ниже уровня 2013 года на 9334,9 тыс. рублей, или на 5,0%. Расходование средств осуществлялось по нижеследующим направлениям на функционирование:

- общеобразовательных школ в сумме 167044,2 тыс. рублей;

- ДЮСШ в сумме 1678,5 тыс. рублей;

- ЦДТ  в сумме 2930,5 тыс. рублей;

- ДШИ в сумме 4162,3 тыс. рублей.

Подраздел 07 07 «Молодежная политика и оздоровление детей»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 87,9 тыс. рублей (100,0% к плану), что ниже уровня 2013 года на 56,4 тыс. рублей, или на 39,1%. Расходование средств осуществлялось по нижеследующим направлениям:

- мероприятия по работе с детьми и молодежью в сумме 63,3 тыс. рублей;

- мероприятия по патриотическому воспитанию детей и молодежи в сумме 24,6 тыс. рублей.

Подраздел 07 09 «Другие вопросы в области образования»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 15624,9 тыс. рублей (100,0% к плану), что ниже уровня 2013 года на 894,4 тыс. рублей, или на 5,4%. Расходование средств осуществлялось по нижеследующим направлениям:

- функционирование аппарата отдела образования администрации Суражского района 1755,9 тыс. рублей (1528,9 тыс. рублей – заработная плата, 227,0 тыс. рублей – начисления на заработную плату);

- функционирование централизованной бухгалтерии отдела образования администрации Суражского района в сумме - 6437,0 тыс. рублей;

- иные закупки товаров работ и услуг для муниципальных нужд в сумме 2020,2 тыс. рублей;

- уплата налогов и других обязательных платежей в сумме 48,6 тыс. рублей;

- субвенция на компенсацию расходов на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 4573,8 тыс. рублей;

- субсидия на организацию отдыха детей в каникулярное время в сумме  779,4 тыс. рублей;

- мероприятия по противодействию злоупотребления наркотиками и их незаконному обороту в сумме 9,9 тыс. рублей.

 

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

По данному разделу денежные средства освоены на 100,0%, при годовом плане 11155,8 тыс. рублей исполнение составило 11153,4 тыс. рублей. Указанные расходы имеют удельный вес 3,4% в структуре расходов бюджета поселения. По сравнению с 2013 годом  расходы по данному разделу уменьшились на 6078,2 тыс. рублей, или на 35,3%. В данном разделе в течение года расходы производились по следующим подразделам:

Таблица №18, тыс. рублей

Наименование разделов

Подраздел

Испол-нено 2012 год

Испол-нено

2013 год

Уточнен-ный

план

2014 год

Испол-нено

2014 год

% испол-нения

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в (+,-)

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в %

КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ

12 811,9

17 231,6

11 155,8

11 153,4

100,0

-6 078,2

64,7

Культура

01

9 169,0

11 949,5

8 397,1

8 397,1

100,0

-3 552,4

70,3

Другие вопросы в области культуры, кинематографии

04

3 642,9

5 282,1

2 758,7

2 756,3

99,9

-2 525,8

52,2

 

Подраздел 08 01 «Культура»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 8397,1 тыс. рублей (100,0% к плану), что ниже уровня 2013 года на 3552,4 тыс. рублей, или на 29,7%. За счет данных средств осуществлялась выплата субсидии на выполнение муниципальных заданий 2 муниципальных учреждения, в том числе:

- функционирование МБУК «Районно культурно-досуговый библиотечный центр» и в сумме 4828,9 тыс. рублей.

- функционирование МБУК «Ляличский социально-культурный центр» в сумме 3089,1 тыс. рублей;

-  отдельные мероприятия по развитию культуры, культурного наследия, обеспечения устойчивого развития социально-культурных составляющих качеств жизни населения в сумме  479,1 тыс. рублей.

Подраздел 08 04 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 2756,3 тыс. рублей (99,9% к плану), что ниже уровня 2013 года на 2525,8 тыс. рублей, или на 47,8%. Расходование средств осуществлялось по нижеследующим направлениям:

- функционирование аппарата управления отдела культуры администрации Суражского района в сумме 1271,6 тыс. рублей;

- функционирование централизованной бухгалтерии отдела культуры администрации Суражского района в сумме 1313,0 тыс. рублей;

- предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности в сумме 111,5 тыс. рублей;

- отдельные мероприятия по развитию культуры, культурного наследия, обеспечения устойчивого развития социально-культурных составляющих качеств жизни населения в сумме  60,2 тыс. рублей.

 

Раздел 09 00  «Здравоохранение»

По данному разделу денежные средства расходованы в сумме 50,0 тыс. рублей, что составило 100,0 % годовых назначений. К уровню 2013 года расходы уменьшились на 250,0 тыс. рублей, или на 83,3%. Удельный вес расходов по данному разделу незначителен и составил 0,02%.

Подраздел 0901  «Стационарная медицинская помощь»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 50,0 тыс. рублей. Финансовое обеспечение расходов производилось на оплату проектно-сметной документации для лечебного корпуса Суражской ЦРБ.

 

Раздел 10 00 «Социальная политика»

В целом по разделу денежные средства освоены на 95,8%  при годовом плане 22109,7 тыс. рублей  исполнение составило  21182,9 тыс. рублей.

К уровню 2013 года расходы увеличились на 1968,1 тыс. рублей, или на 10,2%. Удельный вес расходов  – 6,4% в общих расходах. В данном разделе в течение года расходы производились по следующим подразделам:

 

Таблица №19, тыс. рублей

Наименование разделов

Подраздел

Испол-нено

2012

 год

Испол-нено 2013 год

Уточненный план 2014

год

Испол-нено 2014 год

% испол-нения

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в (+,-)

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в %

СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА

13 480,6

19 214,8

22 109,7

21 182,9

95,8

1 968,1

110,2

Пенсионное обеспечение

01

1 066,6

1 279,7

870,0

870,0

100,0

-409,7

68,0

Социальное обеспечение населения

03

81,4

2 582,0

3 965,2

3 083,0

77,8

501,0

119,4

Охрана семьи и детства

04

11 330,0

14 155,5

15 051,2

15 006,6

99,7

851,1

106,0

Другие вопросы в области социальной политики

06

1 002,6

1 197,6

2 223,3

2 223,3

100,0

1 025,7

185,6

 

Подраздел 10 01 «Пенсионное обеспечение»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 870,0 тыс. рублей (100,0% к плану), что ниже уровня 2013 года на 409,7 тыс. рублей, или на 32,0%.  Расходы были направлены на доплаты к пенсии  за выслугу лет лицам, замещавшим должности  муниципальной службы.

Подраздел 10 03  «Социальное обеспечение населения»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 3083,0 тыс. рублей (77,8% к плану), что выше уровня 2013 года на 501,0 тыс. рублей, или на 19,4%  и направлены на:

        - финансирование в рамках федеральной целевой программы "Жилище" на 2011-2015 годы, подпрограммы "Обеспечение жильем молодых семей (2014-2020гг.)" израсходовано 2513,2 тыс. рублей. Средства направлены на приобретение жилья 2 семьям;

- расходы по обеспечению сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми – сиротами и детьми, оставшихся без попечения родителей в сумме 62,2 тыс. рублей;

        -  расходы по выплате материальной помощи  за  счет средств резервного  фонда Администрации  Суражского района в сумме 507,6 тыс. рублей.

Подраздел 10 04 «Охрана семьи и детства»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 15006,6 тыс. рублей  (99,7% к плану), что выше уровня 2013 года на 851,1 тыс. рублей, или на 6,0%.   Финансовое обеспечение расходов осуществлялось на:

- финансирование в рамках муниципальной программы «Демографическое развитие Суражского района» в сумме 16,1 тыс. рублей;

- ежемесячную выплату денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждение приемным родителям в сумме 10620,7 тыс. рублей.

- компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования 1467,5 тыс. рублей;

- обеспечение предоставления жилых помещений детей – сирот и детям, оставшихся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных помещений в сумме 2658,2 тыс. рублей;

- выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения в семью в сумме 244,1 тыс. рублей.

Подраздел 10 06 «Другие вопросы в области социальной политики»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 2223,3 тыс. рублей (100,0% к плану), что выше уровня 2013 года на 1025,7 тыс. рублей, или на 85,6%. Финансовое обеспечение расходов осуществлялось на:

- функционирование органа опеки и попечительства по исполнению  отдельных  государственных  полномочий  по опеке и попечительству  над несовершеннолетними  658,3 тыс. рублей;

- функционирование комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав по исполнению  отдельных  государственных  полномочий  по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних в сумме  493,5 тыс. рублей;

        - отдельные мероприятия по развитию здравоохранения 1059,5 тыс. рублей (приобретение жилья молодому специалисту в сумме 1000,0 тыс. рублей; компенсация по найму жилого помещения в сумме 59,9 тыс. рублей);

- муниципальную программу «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних» в сумме 12,0 тыс. рублей.

 

Раздел 11 00 «Физическая культура и спорт»

По данному разделу денежные средства освоены на 100,0%, при годовом плане 541,7 тыс. рублей исполнение составило 541,7 тыс. рублей, что ниже уровня 2013 года на 14292,9 тыс. рублей, или на 96,3%. Удельный вес расходов на физическую культуру и спорт – 0,2%. В данном разделе в течение года расходы производились по следующим подразделам:

 

Таблица №20, тыс. рублей

Наименование разделов

Подраздел

Испол-нено 2012 год

Испол-нено 2013 год

Уточнен-ный план 2014 год

Испол-нено 2014 год

% испол-нения

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в (+,-)

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в %

ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ

7 938,3

14 834,6

541,7

541,7

100,0

-14 292,9

3,7

Физическая культура

01

7 426,0

1 955,1

0,0

0

0

-1 955,1

0,0

Массовый спорт

02

0,0

12 128,3

0,0

0

0

-12 128,3

0,0

Другие вопросы в области физической культуры и спорта

05

512,3

751,2

541,7

541,7

100,0

-209,5

72,1

Подраздел 11 05  «Другие вопросы в области физической культуры и спорта»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 541,7 тыс. рублей (100,0% к плану), что ниже уровня 2013 года на 209,5 тыс. рублей, или на 27,9%. Данные средства направлены на осуществление следующих расходов:

- проведение спортивных мероприятий;

- обеспечение сборных команд Суражского района спортивной формой по видам спорта;

- приобретение спортивного инвентаря и оборудования;

- приобретение наградной атрибутики;

- расходы на оплату тренера футбольной команды;

- изготовление печатной продукции.

 

Раздел 14 00 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджета субъектов РФ и муниципальных образований»

По данному разделу денежные средства освоены на 100,0%, при годовом плане 14006,0 тыс. рублей исполнение составило 14005,9 тыс. рублей, что ниже уровня 2013 года на 10681,3 тыс. рублей, или на 43,3%. Удельный вес расходов раздела– 4,2% в общих расходах района. В данном разделе в течение года расходы производились по следующим подразделам:

 

Таблица №21, тыс. рублей

Наименование разделов

Подраздел

Испол-нено 2012 год

Испол-нено 2013 год

Уточнен-ный план 2014 год

Испол-нено 2014 год

% испол-нения

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в (+,-)

Испол-нено в 2014г. к 2013г. в %

МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНС-ФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАК-ТЕРА БЮДЖЕТАМ СУБЪЕК-ТОВ РФ И МУНИ-ЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ

27 738,7

24 687,2

14 006,0

14 005,9

100,0

-10 681,3

56,7

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований

01

10 250,0

10 774,0

5 827,0

5 827,0

100,0

-4 947,0

54,1

Иные дотации

02

17 488,7

13 913,2

8 179,0

8 178,9

100,0

-5 734,3

58,8

Подраздел 14 01  «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 5827,0 тыс. рублей (100,0% к плану), что ниже уровня 2013 года на 4947,0 тыс. рублей, или на 45,9%. Данные дотации направлены на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Суражского района.

Подраздел 14 02  «Иные дотации»

По данному подразделу расходы исполнены в сумме 8178,9 тыс. рублей (100,0% к плану), что ниже уровня 2013 года на 5734,3 тыс. рублей, или на 41,2%. Данные дотации направлены на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений Суражского района.

 

Анализ исполнения бюджета в разрезе классификации операций сектора государственного управления выявил следующее: расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда составили 36809,2 тыс. рублей, что составляет 11,1% от общих расходов бюджета.

 

Распределение расходов в разрезе

классификации операций сектора государственного управления

 Таблица №22 (тыс. руб.)

Код

по КОС

ГУ

Наименование показателя

Рас-

ходы 2011 года

Рас-

ходы 2012 года

Рас-

ходы 2013 года

Рас-ходы 2014 года

2014г.  к 2013г. (+,-)

2014г. в % к 2013г.

210

Оплата труда и начисления на выплату по оплате труда, в том числе:

158150,0

35915,6

35465,5

36809,2

1343,7

103,8

211

      - заработная плата

118780,0

24715,8

26749,0

27194,5

445,5

101,7

212

      - прочие выплаты

4771,0

2676,9

3092,0

3929,2

837,2

127,1

213

      - начисления на выплаты по оплате труда

34599,0

8522,9

5624,5

5685,5

61,0

101,1

220

Оплата работ, услуг, в том числе:

37024,0

13956,1

18662,6

17227,4

-1435,2

92,3

221

      - услуги связи

1139,0

840,0

865,1

882,0

16,9

102,0

222

      - транспортные услуги

190,0

256,0

91,2

174,0

82,8

190,8

223

      - коммунальные услуги

15846,0

3460,6

1214,5

2233,3

1018,8

183,9

224

      - арендная плата за пользование имуществом

44,0

0

0

0

0

0

225

      - работы, услуги по содержанию имущества

8208,0

2352,4

9795,9

7898,9

-1897

80,6

226

      - прочие работы, услуги

11597,0

7047,1

6695,9

6039,2

-656,7

90,2

231

Обслуживание внутреннего долга

43,0

0

0

0

0

0

240

Безвозмездные перечисления организациям

2809,0

189148

222542,6

232240,6

9698,0

104,4

241

- за счет перечислений государственным и муниципальным организациям

0,0

187447,6

221592,1

231890,6

10298,5

104,6

242

- за счет перечислений организациям за исключением государственных и муниципальных организаций

2809,0

1700,5

950,5

350,0

-600,5

36,8

250

Безвозмездные перечисления бюджетам

49848,0

38334,5

32133,5

14732,6

-17400,9

45,8

260

Социальное обеспечение

8386,0

11503,2

14822,4

14048,7

-773,7

94,8

262

Пособия по социальной помощи населению

6505,0

9067,9

12326,3

12437,0

110,7

100,9

263

Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления

1881,0

2435,3

2496,1

1611,7

-884,4

64,6

290

Прочие расходы

4979,0

3036,4

2243,0

2116,7

-126,3

94,4

310

Увеличение стоимости основных средств

23797,0

17631,5

38375,7

11922,6

-26453,1

31,1

340

Увеличение стоимости материальных запасов

16198,0

4229,3

2863,0

1620,1

-1242,9

56,6

Итого:

301234,0

313754,6

367108,3

330717,9

-36390,4

90,1

 

К уровню 2013 года практически по всем кодам КОСГУ в 2014 году наблюдается снижение к уровню 2013 года, рост отмечет только по коду 210 «Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда» в сумме 1343,7 тыс. рублей или на 3,8% и по коду 240 «Безвозмездные перечисления организациям» в сумме 9698,0 тыс. рублей или на 4,4%.

 

 ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА

 

Решением Суражского районного Совета народных депутатов от 25.12.2013 г. №381 «О бюджете Суражского муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»  дефицит бюджета  Суражского района на 2014 год утвержден в сумме 1956,4 тыс. рублей. При принятии бюджета на очередной финансовый год с дефицитом решением о бюджете утверждаются источники его финансирования. Полномочиями главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита районного бюджета наделен финансовый отдел администрации Суражского района.

Источники внутреннего финансирования дефицита

районного бюджета на 2014 год

Таблица №23, тыс. рублей

Код бюджетной классификации

Наименование

План 2014 год

842 01 05 00 00 00 0000 000

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета

1956,4

842 01 05 00 00 00 0000 600

Уменьшение остатков средств бюджетов

1956,4

842 01 05 02 00 00 0000 600

Уменьшение прочих остатков средств бюджетов

1956,4

842 01 05 02 01 00 0000 610

Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджетов

1956,4

842 01 05 02 01 05 0000 610

Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджетов муниципальных районов

1956,4

С учетом изменений, внесенных в течение года решениями Суражского районного Совета народных депутатов, размер дефицита бюджета Суражского района увеличен на 942,5 тыс. рублей, или на 48,1%, и составил 2898,9 тыс. рублей, или 3,9 % от общего объема доходов бюджета района.

Таблица №24, тыс. рублей

Решения Суражского районного Совета народных депутатов «О внесении изменений в бюджет 2014 года и плановый период на 2015-2016гг.»

Доходы

2014 года

Расходы

2014 года

Дефицит

2014 года

№381 от 25.12.2013г.

265943,5

267899,9

1956,4

№417 от 20.06.2014г.

282711,6

285610,5

2898,9

№36 от 28.10.2014г.

307144,4

310043,3

2898,9

№53 от 26.12.2014г.

341045,3

343944,1

2898,9

В нарушение п.3 ст. 184.1 Бюджетного кодекса РФ в решениях Суражского районного Совета народных депутатов №417 от 20.06.2014г., №36 от 28.10.2014г., №53 от 26.12.2014г. не утверждены источники финансирования дефицита бюджета на очередной финансовый год.

Таким образом, провести анализ источников финансирования дефицита бюджета с учетом измененных плановых показателей  не представляется возможным.

По данным годового отчета об исполнении районного бюджета по состоянию на 01.01.2015 года сложился профицит бюджета в сумме 3961,5 тыс. рублей.

 

  АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ СРЕДСТВ РЕЗЕРВНОГО ФОНДА

 

В соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Решением Суражского районного Совета народных депутатов от 25.12.2013г. №381 «О бюджете Суражского муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» установлен размер резервного фонда Суражского района на 2014 год в сумме 760,0 тыс. руб., что составляет 0,3% от общего объема расходов бюджета Суражского района (267899,9 тыс. рублей).

В результате изменений, вносимых в течение 2014 года в бюджет Суражского района, размер резервного фонда увеличен на 53,6 тыс. рублей или на 7,1 % и установлен в размере 813,6 тыс. рублей, что составляет 0,2 % от общего объема расходов бюджета Суражского муниципального района (343944,1 тыс. рублей).

При внесении окончательных изменений в бюджет Суражского района на 2014 год решением Суражского районного Совета народных депутатов от 26.12.2014г. №53 установлено, что расходы по резервному фонду в сумме 813,6 тыс. рублей отражены по:

- подразделу 01 11 «Резервные фонды» в сумме 306,0 тыс. рублей;

- подразделу 10 03 «Социальное обеспечение населения» в сумме 507,6 тыс. рублей.

Контрольно-счетная палата отмечает неправильное отражение использования средств резервного фонда  в объеме 306,0 тыс. рублей в отчетности об исполнении бюджета по разделу 01 11 «Резервные фонды».
В соответствии с положениями, определенными 
Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными приказом Минфина России от 01.07.2013г. №65н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" (пункт 3.2 раздела 3) по подразделу 01 11 «Резервные фонды» подлежат отражению бюджетные ассигнования на образование резервных фондов, при этом в соответствии с требованиями указаний  (пункт 1 раздела 3.1) «в случае принятия в установленном порядке решений об использовании средств резервных фондов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, вышеуказанные расходы подлежат отражению по соответствующим разделам и подразделам классификации расходов, исходя из их отраслевой и ведомственной принадлежности». Исходя из фактического использования средств следовало отразить их по подразделам 10 «Социальная политика», 08 «Культура, кинематография» и другие по принципу отраслевой принадлежности. Аналогичное замечание было сделано по итогам внешней проверки отчетности за 2012, 2013 год.

Использование бюджетных ассигнований резервного фонда осуществлялось на основании статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации и принятого в соответствии с ней  Положения «О порядке выделения и расходования средств резервного фонда администрации Суражского района», утверждённого постановлением администрации Суражского района от 26.10.2010 г. №630.  

Согласно отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного

фонда по состоянию на 01.01.2015 года, принято 93 распоряжения администрации Суражского района о выделении денежных средств из резервного фонда на общую сумму 813,6 тыс. рублей,  что составляет 0,2 % от расходов, произведенных в 2014 году (330717,9 тыс. рублей).

В соответствии с отчетом об использовании средств резервного фонда, средства в 2014 году были направлены на основании
распоряжений администрации района на следующие цели:

Таблица №25 (тыс. рублей)

п/п

Цели предоставления

2012 год

2013 год

2014 год

1.

Материальная помощь жителям района

704,1

897,9

583,1

2.

Приобретение сувениров

6,4

62,7

0

3.

Прием делегаций

12,9

0,0

0

4.

Проведение культурных мероприятий

106,6

88,7

0

5.

Поощрения

122,3

195,1

4,7

6.

Поддержка общественных организаций

10,0

18,0

0

7.

Средства, выделенные на погребение

15,3

9,5

2,9

8.

Средства, выделенные на проведение дней рождений

30,3

0,0

0

9.

Прочие расходы

7,0

20,0

222,9

ИТОГО:

1014,9

1291,9

813,6

Анализ расходов, произведенных за счет резервных средств характеризует,  что произведенные расходы в сумме 227,6 тыс. рублей использованы в нарушение требований, определенных в статье 81 (пункт  4) Бюджетного кодекса РФ, определяющих, что «средства резервных фондов исполнительных органов государственной власти (местных администраций) направляются на финансовое обеспечение непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций». Аналогичное замечание было сделано по итогам внешней проверки отчетности за 2012, 2013 год.

 

ИСПОЛНЕНИЕ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ В СУРАЖСКОМ РАЙОНЕ

Одним из стратегических ориентиров, отраженных в бюджетном послании Президента РФ является формирование и реализация долгосрочной стратегии развития программно-целевого принципа организации деятельности органов исполнительной власти.

Исполнение расходной части бюджета осуществлялось перевода части расходов бюджета города на программный принцип.

Решением Суражского районного Совета народных депутатов «О бюджете Суражского муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» и проектов об изменении указанного Решения были запланированы бюджетные ассигнования на реализацию 3 муниципальных целевых программ, согласно Постановления администрации Суражского района от 30.07.2013г. №463 «Об утверждении перечня муниципальных программ (подпрограмм) Суражского района»:

- «Развитие образования Суражского района на 2014-2016 годы»;

- «Реализация полномочий администрации Суражского района на 2014-2016 годы»;

- «Управление муниципальными финансами Суражского района на 2014-2016 годы».

Общая сумма расходов по целевым программам утверждена в размере 339567,4 тыс. руб., что составляет 98,7 % от общего объема расходов в 2014 году.

 

Сведения о количестве целевых программ и об объемах бюджетных ассигнований, освоенных в 2013-2014 годах

Таблица №26, тыс. рублей

Показатели

Испол-нено 2013 год

Испол-нено 2014 год

Откло-нение 2014г. от 2013г. (+,-)

Количество целевых программ (ед.)

28

3

-25

Объем ассигнований на целевые программы, тыс. рублей

11455,4

326344,0

+314888,6

Общий объем расходов, тыс. рублей

367892,5

330717,9

-36390,4

Доля расходов на целевые  программы в общем объеме расходов бюджета, %

3,1

98,7

95,6

         В отчетном финансовом году  98,7% расходов  районного бюджета  осуществлялись программно-целевым методом. Данные расходы в 2014 году выше уровня 2013 года на 95,6 процентных пункта, при этом сократилось количество программ на 25 единиц.

       

Анализ распределения расходов районного бюджета

по муниципальным программам в течении 2014г.

Таблица №27, тыс. рублей

Наименование

Код

МП

Решение №381 от 25.12.2013г.

Решение

№53 от 26.12.2014г.

Откло-нение

(+,-)

Откло-нение

(%)

Реализация полномочий администрации Суражского муниципального района (2014 – 2016 годы)

01

63468,1

86461,9

22993,8

136,2

Управление муниципальными финансами Суражского района (2014 – 2016 годы)

02

19539,1

19116,7

-422,4

97,8

Развитие образования Суражского района (2014-2016 годы)

03

180430,8

233988,8

53558,0

129,7

Итого:

263438,0

339567,4

76129,4

128,9

В течение отчетного года  финансовая составляющая муниципальных программ подтверждена постоянными изменениями, как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения, в результате чего общий объем финансирования был увеличен на 76129,4 тыс. руб., или на 28,9 %.

 

Анализ распределения расходов районного бюджета по муниципальным программам в сравнении

с паспортами программ на 2014 год

Таблица №28, тыс. рублей

Наименование

Код МП

Ресурсное обеспечение муниципальной программы на 2014 год согласно Паспорта программы

Распределение расходов муниципальной программы согласно решения №53 от 26.12.2014г.

Откло-нение,

(+,-)

Реализация полномочий администрации Суражского муниципального района (2014 - 2016 годы)

01

63868,1

86461,9

22593,8

Управление муниципальными финансами Суражского района (2014 - 2016 годы)

02

19539,1

19116,7

-422,4

Развитие образования Суражского района (2014-2016 годы)

03

178474,4

233988,8

55514,4

Итого:

261 881,60

339 567,40

77685,8

 

Следует отметить, что при анализе объемов финансирования предусмотренного паспортами программ и объемов, утвержденных решением с учетом изменений «О бюджете Суражского муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» установлены отклонения в сумме 77685,8 тыс. рублей, при этом изменения в части изменения объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ в разрезе лет постановлениями администрации Суражского района не внесены.

 

Анализ исполнения муниципальных программ в 2014 году

Таблица №29, тыс. рублей

Наименование

Код

МП

Утверждено решение

№53 от 26.12.2014г.

Исполнено 2014 год

% испол-нения

Откло-нение

(+,-)

Реализация полномочий администрации Суражского муниципального района (2014 - 2016 годы)

01

86461,9

78906,8

91,2

7555,1

Управление муниципальными финансами Суражского района (2014 - 2016 годы)

02

19116,7

19114,6

99,9

2,1

Развитие образования Суражского района (2014-2016 годы)

03

233988,8

228322,6

97,6

5666,2

Итого:

339567,4

326344,0

96,1

13223,4

 

В результате данного анализа видно, что по 3-м программам не исполнение сложилось в сумме 13233,4 тыс. рублей, или 96,1%, что обусловлено недофинансированием из областного бюджета.

Муниципальные программы, финансируемые в течение 2014 года утверждены согласно Постановлений администрации Суражского района от 06.09.2013г. №611, №612, №613. При анализе установлено, что во всех утвержденных паспортах муниципальных программ отсутствуют подпрограммы. В соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ (утверждено Постановлением администрации Суражского района от 10.08.2012г. №413) подпрограммы направлены на решение конкретных задач в рамках муниципальной программы.

Однако, при анализе исполнения бюджета района за 2014 год в муниципальной программе «Реализация полномочий администрации Суражского муниципального района  на 20114-2016гг.» установлено наличие следующих подпрограмм:

 

 

Таблица №30, тыс. рублей

Наименование подпрограммы

Утверж-дено на 2014 год

Испол-нено за 2014 год

% исполнения

1

Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017гг. и на период до 2020 года

2301,0

2301,0

100,0

2

Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017гг. и на период до 2020 года

1000,0

1000,0

100,0

3

Развитие социальной и инженерной инфраструктуры Брянской области

7527,0

7527,0

100,0

4

Обеспечение жильем молодых семей 2014-2016гг.

2838,6

2041,2

71,9

5

Развитие общего, дошкольного и дополнительного образования детей

1575,0

1575,0

100,0

 

Итого:

15241,6

14442,0

94,8

Контрольно-счетная палата рекомендует своевременно вносить изменения в муниципальные программы в части корректировки подпрограмм.           

         При проверке программных мероприятий установлено, что в нарушение пункта 1 статьи 157 Бюджетного Кодекса РФ долгосрочные целевые программы до их утверждения не направлялись  в Контрольно-счетную палату для проведения экспертизы. Поэтому целевые программы утверждены без экспертного заключения Контрольно-счетной палаты.

Целевые программы являются одним из важнейших инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, обеспечивающие реализацию целей и приоритетных направлений социально-экономического развития Суражского района.

 

Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности за 2014 год

главных распорядителей бюджетных средств Суражского района

 

Ведомственной классификацией  расходов муниципального образования «Суражский район» утверждено три главных распорядителя средств бюджета:

- администрация Суражского района,

- финансовый отдел администрации Суражского района,

- отдел образования администрации Суражского района.

Исполнение расходов бюджета Суражского района в 2014 году в разрезе ведомственной структуры характеризуется следующими показателями:

Таблица №31 (тыс. рублей)

Наименование главного распорядителя средств бюджета

Испол-нено  за 2012 год

Испол-нено за 2013 год

Уточнен-ный бюджет на 2014 год

Испол-нено за 2014 год

% испол-нения

Струк-тура 2014 год, %

Администрация Суражского района (841)

72 349,5

110 348,3

86 130,6

78 572,6

91,2

23,8

Финансовый отдел администрации  Суражского района (842)

42 010,5

36 703,0

19 215,7

19 213,6

100,0

5,8

Отдел образования администрации  Суражского района (850)

199 394,6

220 057,0

238 597,8

232 931,7

97,6

70,4

ИТОГО:

313 754,6

367 108,3

343 944,1

330 717,9

96,2

100,0

Наибольший удельный вес в 2014 году, так же как и в предыдущих годах занимают расходы по отделу образования администрации Суражского района (код 850) – 70,4% общего объема расходов. 

 

Администрация Суражского района

 

Администрация Суражского района является исполнительно-распорядительным органом местного самоуправления Суражского муниципального района. Основной целью учреждения является решение вопросов местного значения исходя из интересов населения, с учетом исторических и иных местных традиций в соответствии с Уставом Суражского района.

Лимиты бюджетных обязательств на 2014 год администрации Суражского района утверждены (уточнены) решением районного Совета народных депутатов №53 от 26.12.2014г. в сумме 86130,5 тыс. рублей, исполнены в сумме 78572,6 тыс. рублей. Не исполненные назначения по расходам составили 7558,0 тыс. рублей, или 91,2%.

Удельный вес расходов администрация Суражского района в 2014 году составляет 23,8% в общей структуре расходов бюджета.

Финансирование расходов в отчетном периоде осуществлялось по следующим разделам:

Таблица №32 (тыс. рублей)

Код

Наименование раздела, подраздела

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2014 г.

% выпол-нения

2014г в % к 2013г

факт

факт

факт

план

факт

0100

Общегосударственные вопросы

15 225,0

17 819,4

25 140,5

24 614,3

24 030,8

97,6

95,6

0102

 Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

0,0

0,0

954,1

1 127,4

1 127,4

100,0

118,2

0103

 Функционирование законодательных (представительных) органов государ-ственной власти и представительных органов муниципальных образований

0,0

0,0

1 050,3

1 048,5

1 045,6

99,7

99,6

0104

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

13 409,0

14 015,1

15 722,5

14 804,7

14 804,7

100,0

94,2

0105

Судебная система

0,0

0,0

0,0

11,3

11,3

100,0

0

0106

 Обеспечение деятельности финансо-вых, налоговых и таможенных органов и органов (финансово-бюджетного) надзора

0,0

0,0

963,3

1 187,2

1 187,1

100,0

123,2

0107

Обеспечение проведения выборов и референдумов

0,0

0,0

0,0

200,0

200,0

100,0

0

0111

Резервные фонды

809,0

1 014,9

1 291,9

306,0

306,0

100,0

23,7

0113

Другие общегосударственные вопросы

1 007,0

2 789,4

5 158,4

5 929,2

5 348,7

90,2

103,7

0300

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

623,0

654,5

1 478,8

1 629,0

1 629,0

100,0

110,2

0309

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

603,0

654,5

1 304,0

1 629,0

1 629,0

100,0

124,9

0314

Другие вопросы в области националь-ной безопасности и правоохранитель-ной деятельности

20,0

0,0

174,8

0,0

0,0

0

0,0

0400

Национальная экономика

2 596,0

2 154,3

7 037,6

12 065,6

6 929,1

57,4

98,5

0405

Сельское хозяйство и рыболовство

1 988,0

1 425,8

950,5

350,0

350,0

100,0

36,8

0409

 Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

0,0

0,0

5 534,8

11 551,1

6 414,6

55,5

115,9

0412

Другие вопросы в области национальной экономики

608,0

728,5

552,3

164,5

164,5

100,0

29,8

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

1 995,0

2 755,0

22 929,5

11 375,2

10 464,4

92,0

45,6

0501

Жилищное хозяйство

880,0

1 090,0

313,0

0,0

0,0

0

0,0

0502

Коммунальное хозяйство

1 115,0

1 665,0

3 796,7

10 828,0

9 917,2

91,6

261,2

0503

 Благоустройство

0,0

0,0

18 819,8

547,2

547,2

100,0

2,9

0700

Образование

172,0

92,7

4 477,1

4 260,1

4 260,1

100,0

95,2

0702

 Общее образование

0,0

0,0

4 282,8

4 162,3

4 162,3

100,0

97,2

0707

Молодежная политика и оздоровление детей

45,0

42,0

144,3

87,9

87,9

100,0

60,9

0709

Другие вопросы в области образования

28,0

50,7

50,0

9,9

9,9

100,0

19,8

0800

Культура, кинематография

0,0

407,6

16 657,5

10 952,4

10 952,1

100,0

65,7

0801

Культура

0,0

407,6

11 528,8

8 298,1

8 298,1

100,0

72,0

0804

 Другие вопросы в области культуры, кинематографии

0,0

0,0

5 128,7

2 654,3

2 654,0

100,0

51,7