|
|
Администрация Суражского района Брянской области П Р О Е К Т П О С Т А Н О В Л Е Н И Я
В соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях совершенствования порядка ведения муниципальной долговой книги Суражского района, приказом Департамента финансов Брянской области от 10.10.20156г. № 149 «Об утверждении порядка ведения государственной долговой книги Брянской области и предоставления муниципальными образованиями информации из муниципальных долговых книг», взаимодействия с Департаментом финансов Брянской области по вопросам муниципального долга ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения муниципальной долговой книги Суражского муниципального района и предоставления информации из муниципальной долговой книги. 2. Финансовому отделу администрации Суражского района обеспечить ведение учета муниципального долга Суражского района. 3. Финансовому отделу администрации Суражского района обеспечить отражение информации из муниципальной долговой книги Суражского района на соответствующих счетах Плана счетов бюджетного учета. 4. Финансовому отделу администрации Суражского района обеспечить ведение долговой книги в программном комплексе Smart-Бюджет. 5. Начальнику отдела организационной работы и внутренней политики (Винниченко М.Н.) настоящее постановление довести до заинтересованных лиц, опубликовать на официальном сайте администрации Суражского района. 6. Признать утратившими силу: Постановление администрации Суражского района от 31 декабря 2013 г. № 907 «Об утверждении порядка ведения муниципальной долговой книги Суражского муниципального района и сроков предоставления информации из муниципальной долговой книги»; 7. Контроль за исполнением постановления возложить на первого заместителя главы администрации Суражского района Бойдарико В.Л.
Глава администрации Суражского района В.П. Риваненко
|
|||||||||
Утвержден постановлением
администрации
Суражского района
Порядок
ведения муниципальной долговой книги Суражского района
и предоставления информации из муниципальной долговой книги
Настоящий Порядок (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Суражского района (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает требования к структуре и форме Долговой книги, а также порядка предоставления информации из муниципальной долговой книги.
I. Состав, структура и сведения, вносимые в Долговую книгу
1. Долговая книга - свод обобщенной информации о видах и объёме муниципального долга Суражского муниципального района.
2. Структура и форма ведения Долговой книги представлена в Приложении 1 к настоящему Порядку.
3. Долговая книга состоит из пяти разделов:
I раздел - кредитные соглашения/договоры от кредитных организаций, заключенные от имени Суражского муниципального района;
II раздел - муниципальные займы Суражского района, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг Суражского района;
III раздел - муниципальные гарантии и договоры о предоставлении муниципальных гарантий Суражского района;
IV раздел - договоры и соглашения о получении районом бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
V раздел - итоговые значения долговых обязательств Суражского района (по разделам I – IV, помесячно).
4. Долговая книга содержит сведения:
I раздел. По кредитам, полученным Суражским районом от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций:
- порядковый номер долгового обязательства;
- вид долгового обязательства;
- наименование кредитора;
- объём долгового обязательства;
- основание возникновения долгового обязательства (нормативный правовой акт района и др.);
- номер и дата договора (соглашения);
- номер и дата договора (соглашения) об изменении долгового обязательства;
- цель привлечения заимствований, из которых вытекает долговое обязательство;
- способы и источники обеспечения обязательства (залог, поручительство, банковская гарантия, статья расходов районного бюджета и др.);
- условия заимствования, срок пользования заемными средствами, даты начала и окончания пользования заёмными средствами, а также процентная ставка, предусмотренная договором (соглашением) по кредиту;
- сведения об изменении долгового обязательства путем привлечения и погашения кредита;
- сведения об объёме долга на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
- сведения о расходах на обслуживание долгового обязательства.
Графа «Примечание» может содержать информацию:
- об иных сведениях, раскрывающих условия предоставления и погашения кредита.
II раздел. По муниципальным ценным бумагам Суражского района (далее - выпуск ценных бумаг), об основных параметрах каждого выпуска ценных бумаг:
- порядковый номер долгового обязательства;
- муниципальный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;
- вид ценной бумаги;
- форма выпуска ценной бумаги;
- регистрационный номер Условий эмиссии;
- дата муниципальной регистрации Условий эмиссии (изменений в Условия эмиссии);
- наименование правового акта, которым утверждено решение о выпуске ценных бумаг (дополнительном выпуске), наименование органа, принявшего акт, дата акта, номер акта;
- валюта обязательства;
- номинальная стоимость одной ценной бумаги;
- ограничения на владельцев ценных бумаг, предусмотренные Условиями эмиссии;
- наименование генерального агента;
- наименование депозитария или регистратора;
- наименование организатора торговли;
- объявленный объём выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;
- дата размещения (доразмещения) ценных бумаг;
- объём размещения ценных бумаг (по номинальной стоимости);
- установленная дата выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду;
- процентная ставка купонного дохода;
- сумма купонного дохода, подлежащая выплате;
- фактическая дата выплаты купонного дохода;
- выплаченная сумма купонного дохода;
- сумма дисконта, определенная при размещении;
- сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг;
- дата выкупа ценных бумаг;
- объём выкупа ценных бумаг по номинальной стоимости;
- установленная дата погашения ценных бумаг;
- сумма номинальной стоимости ценных бумаг, подлежащая выплате в установленные даты;
- фактическая дата погашения ценных бумаг;
- фактический объём погашения ценных бумаг;
- номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам.
III раздел. По муниципальным гарантиям Суражского района:
- порядковый номер долгового обязательства;
- вид долгового обязательства;
- наименование принципала, бенефициара;
- объём долгового обязательства;
- основание возникновения долгового обязательства (нормативный правовой акт района и др.);
- номер и дата муниципальной гарантии, договора о предоставлении муниципальной гарантии;
- номер и дата договора (соглашения) об изменении долгового обязательства;
- информация об обязательстве (кредитный договор (соглашение)/ договор (соглашение) об открытии кредитной линии);
- цель привлечения заимствований, из которых вытекает долговое обязательство;
- способы и источники обеспечения долгового обязательства (залог, поручительство, банковская гарантия и др.);
- субсидиарная/солидарная ответственность по гарантии;
- наличие права регрессного требования гаранта к принципалу;
- условия заимствования, срок пользования заемными средствами, даты начала и окончания пользования заёмными средствами, а также процентная ставка, предусмотренная договором (соглашением)/ кредитной линией;
- сведения об изменении обязательств в течение периода действия муниципальной гарантии: информация о привлечении принципалом кредита и о погашении основного долга принципалом/гарантом, а также сведения об уплате процентных платежей принципалом/гарантом;
- сведения об объёме долга на 1-е число месяца, следующего за отчетным.
Графа «Примечание» может содержать информацию:
- объём средств, гарантируемых по гарантии (основной долг и/или проценты за пользование);
- иные сведения, раскрывающие условия гарантии.
IV раздел. По бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Суражского муниципального района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:
- порядковый номер долгового обязательства;
- вид долгового обязательства;
- наименование кредитора;
- объём долгового обязательства;
- основание возникновения долгового обязательства (нормативный правовой акт области и др.);
- номер и дата договора (соглашения);
- номер и дата договора (соглашения) об изменении долгового обязательства;
- цель привлечения заимствований, из которых вытекает долговое обязательство;
-способы и источники обеспечения обязательства (залог, поручительство, банковская гарантия, статья расходов районного бюджета и др.);
- условия заимствования, срок пользования заемными средствами, даты начала и окончания пользования заёмными средствами, а также процентная ставка, предусмотренная договором (соглашением) по кредиту;
- сведения об изменении долгового обязательства путем привлечения и погашения кредита;
- сведения об объёме долга на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
- сведения о расходах на обслуживание долгового обязательства.
Графа «Примечание» может содержать информацию:
- об иных сведениях, раскрывающих условия предоставления и погашения кредита.
V раздел. Итоговые значения долговых обязательств Суражского муниципального района (по разделам I-IV, помесячно):
- кредитные соглашения/договоры от кредитных организаций, заключенные от имени Суражского муниципального района – «Суражского района»;
- муниципальные займы Суражского района, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг Суражского района;
- муниципальные гарантии и договоры о предоставлении муниципальных гарантий Суражского района;
- договоры и соглашения о получении районом бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации.
II.Порядок ведения Долговой книги
5. Ведение Долговой книги осуществляется финансовым отделом администрации Суражского района (далее - Отдел) в соответствии с настоящим Порядком.
6. Отдел несет ответственность за своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги и за её сохранность.
7. Ведение Долговой книги осуществляется путем заполнения:
- на бумажном носителе текстовых и цифровых показателей, характеризующих возникновение, движение и погашение долговых обязательств Суражского района, включая расходы районного бюджета, связанные с обслуживанием указанных обязательств;
- в электронном виде с использованием программного комплекса Smart-Бюджет.
В случае выявления несоответствий между записями на бумажном носителе и электронном носителе Долговой книги приоритет имеют записи на бумажном носителе.
8. Долговая книга сброшюровывается, пронумеровывается, скрепляется печатью и подписью Главы администрации Суражского района.
При изменении формы Долговой книги предыдущая Долговая книга закрывается и открывается Долговая книга в соответствии с утвержденной формой.
9. Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.
10. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно.
11. Регистрационные записи в Долговой книге о возникновении долгового обязательства, изменении его условий, сведения об операциях по привлечению, обслуживанию и погашению долгового обязательства осуществляются на основании запрошенных в отделе бюджетного учета и консолидированной отчетности копий документов, подтверждающих возникновение, изменение либо совершение операций по принятому на учёт отделом бюджетного учёта и консолидированной отчетности долговому обязательству, в течение 5 рабочих дней со дня возникновения, внесения изменений и (или) совершения операций по долговому обязательству (копий соглашений/договоров, платежных документов, выписок со счета, актов сверки задолженности и других документов).
12. Учет муниципального внутреннего долга осуществляется в валюте Российской Федерации. При наличии долговых обязательств, объём которых определен в рублях с копейками, последние указываются в Долговой книге. Регистрация долговых обязательств, выраженных в иностранной валюте, осуществляется в валюте долгового обязательства с пересчетом в валюту Российской Федерации по действующему официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на дату регистрации. При формировании Долговой книги на отчетную (текущую) дату обязательства, зарегистрированные в иностранной валюте, пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальным курсам валют, установленным Центральным банком Российской Федерации на день, предшествующий отчетной (текущей) дате.
13. Записи данных в I, II, IV разделах Долговой книги осуществляются на основании копий платежных документов о произведенных расходах районного бюджета на погашение основного долга и процентов.
14. Уменьшение объёма задолженности по муниципальным гарантиям, а также осуществление записи данных в III разделе Долговой книги в столбцах «Изменение обязательств в течение _____ года» и «Расходы на обслуживание долгового обязательства» осуществляются в столбцах «Погашено (основной долг/процентные платежи за пользование кредитом) принципалом» на основании предоставленных принципалом и заверенных бенефициаром документов о погашении гарантируемого обязательства (основного долга и/или процентов).
Исполнение муниципальной гарантии Суражского района гарантом подлежит отражению в Долговой книге в столбцах «Погашено (основной долг/процентные платежи за пользование кредитом) гарантом» на основании копий платежных документов о произведенных расходах районного бюджета по исполнению обязательств гаранта по муниципальной гарантии.
15. Информация о реструктуризации долгового обязательства подлежит отражению в Долговой книге в столбце «Примечание».
16. Итоги реструктуризации долгового обязательства, послужившей основанием для прекращения долгового обязательства с заменой его иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге, как новое долговое обязательство, с отметкой о прекращении предыдущего (реструктурированного) обязательства.
III. Порядок представления информации и отчетности о состоянии
и движении муниципального долга в Департамент финансов Брянской области
17. Финансовый отдел администрации Суражского района ежемесячно предоставляют в Департамент финансов Брянской области информацию из муниципальной долговой книги в виде заполненных приложений в электронном виде с нарастающим итогом в срок по 4 число (включительно) месяца, следующего за отчетным.
Объём и формат предоставления указанной информации определяется Приказом департамента финансов Брянской области от 10.10.2016 г. № 149 "Об утверждении Порядка ведения государственной долговой книги Брянской области и предоставления муниципальными образованиями информации из муниципальных долговых книг".
18. Ответственность за достоверность данных о долговых обязательствах Суражского муниципального района, переданных в Департамент финансов Брянской области, несет финансовый отдел администрации Суражского района.
IV. Предоставление информации и отчетности о состоянии
и движении муниципального долга Суражского района
20. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.
21. Отдел ежемесячно до 4 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным, формирует и предоставляет в Департамент финансов Брянской области отчет о состоянии и движении муниципального внутреннего долга Суражского района (далее - Отчет) на основании документов, указанных в п. 11 настоящего Порядка. Отчет формируется в разрезе видов долга, отраженных в I-IV разделах Долговой книги. В Отчете отражается сальдо на начало отчетного месяца по каждому долговому обязательству, данные о зарегистрированном в течение отчетного месяца долговом обязательстве (реквизиты документа, в виде которого оформлено долговое обязательство, сумма обязательства), платежи по каждому обязательству, осуществленные в течение отчетного месяца (без учета процентов за обслуживание долга), сальдо по каждому долговому обязательству на конец отчетного месяца.
22. Информация о долговых обязательствах Суражского муниципального района подлежит передаче Департаменту финансов Брянской области финансовым отделом от имени администрации Суражского района.
Объём передаваемой информации, порядок и сроки ее передачи устанавливаются Департаментом финансов Брянской области.
23. Информация о долговых обязательствах Суражского муниципального района направляется в Контрольно-счетную палату Суражского муниципального района в составе отчетности об исполнении районного бюджета.
24. Сведения из Долговой книги в виде выписки из Долговой книги предоставляются кредиторам администрации Суражского района, выступающего от имени Суражского района заемщиком по кредитам банков, бюджетным кредитам, а также бенефициарам по муниципальным гарантиям Суражского района, органам муниципальной власти Суражского района, правоохранительным органам и иным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании письменных/электронных запросов.
25. Сведения из Долговой книги в виде выписки из Долговой книги предоставляются без запросов в случае, когда в тексте договора, на основании которого привлечено долговое обязательство Суражского района, прописана обязанность администрации Суражского района с определенной периодичностью предоставлять реестр долговых обязательств в виде выписки из Долговой книги в конкретный адрес.
26. Претенденты на участие в электронных аукционах по привлечению кредитов кредитных организаций с целью финансирования дефицита районного бюджета
Суражского района и погашения муниципальных долговых обязательств в текущем году имеют право получать выписки из Долговой книги на основании электронных запросов.
27. На основании договора о возникновении долгового обязательства кредиторы по долговым обязательствам Суражского района имеют право получить выписку из Долговой книги, подтверждающую регистрацию долгового обязательства, в сроки, установленные данным договором.